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科技季节又来了。下次，一年中的这个时间，要处理好你的财务，并与政府结算你的交易有多秘密呢？别担心，在这个视频中，我将向你展示如何充分利用2024评估年度的税务减免来最大化你的储蓄。
但在我继续之前，我想快速感谢一下Mumu马来西亚的优秀团队，感谢他们赞助今天的视频及其受监管和持牌平台。你所有的投资都得到了良好的追踪，你甚至可以从他们的应用程序下载你的月度报表，就像在这种情况下用于报税一样。由于他们的平台支持美国股票和ETF的零碎股份，你现在可以通过他们的定期储蓄计划RSP设置自动定期投资，这有助于你在每个设定的时间间隔投资固定的美元金额，非常适合开始练习美元成本平均法（DCA），这是一种在投资领域经过尝试和检验的策略。最低只需5美元，你就可以自由选择任何你喜欢的投资频率，无论是每日、每周还是每月，你也可以随时调整、暂停或删除你的RSP，所以你的投资可以真正地设置一次就完成，无需时不时地进行交易。这项服务的收费结构也超级便宜，如果你购买少于一股，则只需不到1美元；如果你购买多于一股，他们将收取额外0.03%的佣金费，所以与其他股票经纪商提供的相比，它仍然超级便宜。请随意使用我下面提供的链接，并使用我的独家代码zet11，在活动持续期间获得令人惊叹的注册奖励。
好了，让我们回到视频。如果你不清楚所得税是如何运作的，我稍后会解释。如果你已经是经验丰富的纳税人，可以随意跳过这部分。正如我们所知，收入是你从他人那里获得的钱，最可能是你的老板或你的雇主。但是，如果你有多个收入来源，它们都是要纳税的吗？其实不是的，让我解释一下。根据马来西亚税务局（LHDN）的规定，你可以看到，就业所得的收益或利润是要纳税的。基本上，你熟悉的收入，例如你的薪水、奖金、加班费、佣金或员工股票期权计划，都是要纳税的。当你观看这个视频时，你很可能已经收到了你的Borang EA，它涵盖了你当年从雇主那里收到的所有收入，这些将被用作申报你的收入和任何你已缴纳的法定缴款的基础，然后你将提交你的税表（Borang BE）。
当然，也有一些非应税项目。诸如停车费和伙食补贴或医疗福利等必需品是不必纳税的，因为它们是你老板对你在工作期间所花费的报销，基本上是在你公司的层面上纳税，而不是你。在你问及你的投资股息、租金收入或营业收入之前，是的，这些都是要纳税的，包括许多其他的，我将在此处展示。对于个体户、合伙企业或公司所有者等企业主来说，你将提交Borang BE，它涵盖了就业收入和营业收入，但这完全是一个单独的话题。最好咨询你的会计师，因为企业税务可能会非常复杂。但如果你想了解更多关于投资税的信息，例如你从马来西亚投资美国市场，我之前已经制作了一个关于它的视频，所以请随意查看。
多年来，我注意到我周围的人会对他们必须何时开始纳税感到疑惑，因为我们上学时甚至大学时都没有人教我们这些。但不用担心，起初它很复杂，但随着时间的推移肯定会变得更容易。根据LHDN的规定，你只需要计算一下你每年是否赚取超过37,333令吉，或每月约3,111令吉。是的，总收入。如果你超过这个数字，那么不幸的是，你将被征税。另一种方法是检查你的月薪单，看看是否有PCB扣除，这是你的雇主每月为你扣除的预扣税。如果有，这意味着你技术上已经是纳税人了。但这并不意味着你必须支付全额税款，即使你赚取超过37,333令吉，并且已经进行了PCB扣除。事实上，根据你申报税款时要输入的额外减免，你可能会获得部分已缴纳税款的退款。它的计算公式是：应税收入 = 总年度总收入 - 税收减免 - 税收抵免。
正如我前面提到的，税收减免是你无需缴纳税款的收入，例如你的停车津贴、医疗和牙科福利；而税收抵免是可以从你的应税收入中额外扣除的款项，例如教育费、运动器材、保险费用等等，这正是我将在本视频中详细介绍的内容。但在那之前，这里是对你如何被征税的快速概述。你将从毕马威（PwC）——世界四大会计师事务所之一——获取2024至2025年度评估年度的税率，作为一个例子，因为在这个拍摄时，LHDN尚未公布2024年的税率。所以假设在所有扣除后，你的最终应税收入为40,000令吉。根据此表，你的前35,000令吉将被征收600令吉的税款，而剩余的5,000令吉将根据超额百分比征税，在这种情况下为6%。这意味着你将额外支付300令吉，总金额为900令吉。如果你查看LHDN网站上2023年度评估年度的税率，情况也是一样的，你只需要找出你属于哪个收入类别，你也可以使用网上税务计算器来计算你需要支付多少，非常简单。
现在，我将向你展示可以申报税收抵免的21个类别。我将其分为四大类：首先是为你自己、配偶、子女或父母的一般类别；其次是父母的护理费用；第三是你的子女（如果你有孩子）；最后是为你自己或残疾的受抚养人提供的残疾人类别。为了节省你的时间，你可以直接跳到你适用的部分，下面有时间戳。让我们从第一类开始，我称之为一般支出。第一个是个人和受抚养亲属。个人指的是你自己，受抚养亲属是指那些依靠你提供经济支持的人，例如你的子女和你的父母。所以基本上你自动获得9,000令吉的减免，你基本上什么都不用做，因为它已经在LHDN Borang BE中填写好了。
接下来，如果你的妻子或丈夫在家并且没有收入来源，那么你可以获得高达4,000令吉的减免。但是，如果他或她从马来西亚境外的来源获得超过4,000令吉的总收入，那么你将没有资格获得此项申报。在特殊情况下，如果你有一个没有收入的妻子在家，并且还向你的前妻支付赡养费，你仍然只能申报高达4,000令吉的税收抵免。这里需要注意的一点是，支付给前妻的赡养费需要在正式协议下进行，如果只是口头协议，则当时不能申报。上帝保佑你，伙计。
现在谈谈生活费，我相信你很容易在这里找到可以申报的东西。如果你购买或订阅书籍、期刊、杂志、报纸或任何其他类似出版物的纸质版或电子版（为自己、配偶或子女），你可以获得高达2,500令吉的减免，所有这些都可以在这里申报。除此之外，如果你去年购买了任何用于个人用途的电脑、智能手机或平板电脑，只要不是用于商业用途，你也可以在这里申报。如果你不知道，实际上你的每月互联网订阅费是可以申报的，但你必须确保它是在你自己的名下。接下来，如果你在休息日喜欢参加额外的课程，这里有一些好消息：今年，你也可以在此类别下申报与技能提升和个人发展相关的课程费用。
继续，你没有更多借口跳过运动或健身房了，因为现在你可以申报高达1,000令吉的税收抵免，如果你购买了1997年《体育发展法》中列出的任何运动的运动器材，这里大约有50种运动，所以你几乎都涵盖了。在你问之前，我只想让你知道，这并不包括运动服或健身服装，即使很贵，比如lululemon，我知道它们不包括在内，但你仍然可以申报你在体育设施（如羽毛球场或健身中心）的租金或入场费、体育比赛注册费（如马拉松比赛）以及会员费和体育训练。最好的部分是，这不仅适用于你，也适用于你的配偶和你的孩子。
接下来，让我们深入探讨一个更严肃的话题：你的医疗费用。如果你在这个类别中花费了很多，并且我真诚地希望你一切安好，请确保你也不会错过这些内容，因为你可以申报高达10,000令吉的医疗费用，为自己、配偶和子女。让我们逐一分解。如果你或你的受抚养人接受了癌症、肾衰竭、心脏病发作或此处列出的任何其他疾病的治疗，你可以申报这些费用。这同样适用于生育治疗，无论为你自己还是你的配偶。记住保留你的医疗账单和医生的证明，以防LHDN要求提供证明。他们还允许你仅为疫苗接种申报最多1,000令吉，而今年还有更好的消息，你可以申报高达1,000令吉的牙科检查和治疗费用，这是一个新的。
其次，如果你、你的配偶或你的孩子接受了医疗检查、心理健康检查或只是咨询或COVID-19检测，无论是在医院、诊所还是使用自检工具，你都可以为此申报高达1,000令吉。医疗费用的最后一部分是，如果你有一个18岁或以下的智力残疾的孩子，需要进行此处所示的评估和治疗，你可以申报高达4,000令吉。只需确保评估或治疗是在马来西亚进行的，才有资格获得此项申报。
现在让我们继续讨论人寿保险和EPF，你每个月都会把工资存入这里的地方。你在这里可以申报7,000令吉，其中包括EPF的4,000令吉和人寿保险或takaful的3,000令吉。对于EPF部分，它可以是从你的工资中强制扣除的，也可以是自愿缴款的。所以，如果你没有从事永久性工作，但仍然向你的EPF账户缴款，也许是通过你的兼职工资，你绝对可以申报这个。至于人寿保险，你可以在你的保险单中找到你的付款详情，年度总保费就是你的可申报金额。但是我知道并非每个人都购买人寿保险计划。然而，这并不意味着3,000令吉完全消失了，因为你仍然可以通过自愿缴款到你的EPF来申报它，还不错吧？
既然我们提到了EPF，让我们谈谈对SOCSO的另一项缴款。如果你向SOCSO缴款，你可以申报高达350令吉的税收抵免。从技术上讲，这也应该包括你对就业保险系统的缴款。我知道这笔钱不多，但总比没有好，对吧？无论如何，继续。如果你向证券监督委员会马来西亚批准的延迟年金或私人退休计划（PRS）缴款，你可以为此申报高达3,000令吉。如果你不确定延迟年金是什么，它实际上是由保险公司提供的寿险计划，你可以定期付款或将你的闲置资金投入其中，然后他们会将你的钱投入投资，所以当你退休时（通常在55岁或以后），你实际上会获得有保证的定期支付。如果你没有延迟年金，那么PRS也可以在此部分申报。只是一个简短的教程，以防你没有听说过它。基本上，它是由资产管理公司提供的投资计划，其运作方式与典型的单位信托投资非常相似。当你缴款时，你的资金会被分成两个账户：子账户A（70%）和子账户B（30%）。所以，你知道这里目前有九家在马来西亚获得认证的PRS提供商。就我个人而言，我对PRS不感兴趣，因为它的历史回报率相当低，而且有失去通货膨胀的风险，此外，你的钱基本上是终身锁定的。
让我们看看教育和医疗保险。无论是为你自己、你的配偶还是你的孩子，你都可以申报高达3,000令吉。要知道你可以为此申报多少，你可以简单地参考你的年度保险单。但是现在我知道许多保险公司提供医疗保障作为人寿保险单的附加条款和可选附加服务。为了明确起见，医疗保障可以是独立的保单，也可以是附加在人寿保险保单上的附加条款。如果是附加条款，则只能申报附加条款的保费。接下来，如果你除了工作之外还在攻读高等教育，例如你的本科或研究生课程，你可以为你的学习申报高达7,000令吉的减免。如果你正在攻读文凭、学士学位或这些领域中的任何其他专业证书，则可以申报此项。不仅如此，如果你在任何领域攻读硕士或博士学位，只要该机构得到马来西亚政府认可或得到财政部长的批准，你也可以申报。你可以在马来西亚高等教育部（MOHE）的官方网站上查看这些机构的清单。如果你参加任何官方认可的技能提升或自我提升课程，你也可以申报高达2,000令吉。
接下来，如果你是一位电动汽车（EV）驾驶员，这值得你注意，因为你可以申报高达2,500令吉的电动汽车充电设施费用，这包括你的安装费、租金、购买费或分期付款以及订阅使用费。所以，如果你有资格，不要错过这项减免。
在介绍完一般费用后，让我们继续讨论你可以为父母的费用申报的减免，例如医疗治疗、护理和牙科治疗，所有这些都可以申报高达8,000令吉，但牙科治疗只包括拔牙、补牙、洁牙和洗牙等项目。诸如牙齿修复和更换（包括冠状修复、根管治疗和假牙）等美容治疗费用没有资格申报。如果你注意到，今年他们引入了高达1,000令吉的父母医疗检查的新减免，所以如果你已经为你父母做过这些，请查看他们的网站上的详细信息。
现在让我们继续下一个类别：你为孩子花费的钱。你可以为孩子申报的减免金额取决于他们的年龄。例如，如果你的孩子未满18岁，你可以为每个孩子申报2,000令吉，照例，如果你已经申报了，那么你的配偶就不能再次申报，不能双重申报。但是，如果你的孩子已经超过18岁，那就更好了，只要他们未婚，并且正在马来西亚的大学、学院或其他类似的教育机构学习，你就可以申报高达8,000令吉，但不包括文凭前课程。但是，如果你的孩子在国外学习呢？不用担心，只要他们正在攻读硕士或博士学位，你仍然可以申报这项减免。接下来，如果你是一个有两个岁以下孩子的男性，你可以为母乳喂养设备申报高达1,000令吉。但是，这项减免每两年只能申报一次。只是想让你知道，如果你与你的配偶进行联合评估，这项减免只能在妻子的名下申报，所以如果评估是在你丈夫的名下进行，则这项申报将没有资格。
继续，我知道你们很多人都很忙于工作，可能会把孩子送到托儿所，所以这是你可以申报的另一项减免。如果你把6岁或以下的孩子送到托儿所或幼儿园，你可以申报高达3,000令吉。但是，无论你把多少孩子送到这些中心，最高金额仍然保持在3,000令吉，只有一次。再次强调，只有一个家长可以申报这项减免，所以提醒你的配偶避免双重申报。接下来，你还可以申报你存入SSPN账户的净存款，这基本上是为孩子的更高教育而设立的储蓄计划，最高可达8,000令吉。“净存款”一词是指你存入的总金额减去你提取的总金额，然后这个金额就是你可以申报减免的金额。
我们来到了最后一类：支持残疾人士的税收减免，无论是你——很抱歉听到这个消息——还是你的家人，这些都是你可以申报以减轻你的经济负担的地方。如果你为自己或家人购买了任何必要的支持设备，你可以申报高达6,000令吉。你只需要确保残疾人士已在马来西亚社会福利局（JKM）注册。可申报的设备包括透析机、轮椅、假肢和助听器，但不包括眼镜和光学镜片。接下来，如果你是一个在JKM注册的残疾人，你可以为你的税收抵免申报额外的6,000令吉的扣除。但如果你的丈夫或妻子是残疾人，则可以在你的名下申报总计5,000令吉。如果残疾人是你的孩子，并且他们仍然未婚，那么你也可以申报6,000令吉的扣除。另外，如果他们正在攻读大学或学院的全日制教育，例如文凭及以上学历，还可以申报8,000令吉。就是这样。最后提醒你一下，确保你保留所有购买、治疗和任何必要的证明（如残疾证明）的收据至少7年，你永远不知道税务人员何时会邀请你提供副本。无论是否发生这种情况，都别忘了查看下面链接中的Mumu马来西亚，这是你所有投资需求的一站式解决方案。使用我的独家代码zet11快速存款，在活动持续期间获得令人惊叹的注册奖励。感谢收看。