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Olá, boa noite. Sejam todos muito bem-vindos, doutores, doutoras. Sejam bem-vindos à nossa masterclass sobre a reforma tributária e seu impacto para médicos e clínicas, né? Sou Fabiano Cota, CEO da Fiscotec e vamos discutir como a reforma pode alterar significativamente os impostos da sua clínica, né, com alíquotas que podem ser reduzidas em até 60%. É isso, entender as mudanças, os prazos e principalmente como se preparar, tá?
Então vou deixar um recado aqui antes de começar. Pessoal, inscreva-se nos no canal, ativa o sininho para não perder este conteúdo valioso que traz clareza e segurança, tá? Serão outras, terão outras masterclass. Essa masterclass é a nossa segunda masterclass. Então, dando continuidade a introdução à reforma tributária. E se você ainda não assistiu, pode ir no canal do YouTube e assistir que ficou gravado, então tá disponível para todo mundo. É importante assistir a primeira aula para depois a gente entrar no contexto individual, porque hoje, né, nós falaremos somente área da saúde, né?
Então, eh, o contexto é a reforma tributária promete simplificação, né, simplificação da legislação, né, como eu já disse no primeiro masterclass, mas terá um impacto diretamente, né, dos impostos, né, então não só para médicos, né, mas para todos todas as áreas. Lógico que em algumas áreas o impacto é maior e outras áreas o impacto é menor devido à questão da necessidade, né? Então, área médica foi eh beneficiada com a redução de 60% da alíquota IVA.
Olá, boa noite. Sejam todos muito bem-vindos, doutores, doutoras, trazendo clareza as mudanças, tá bom? Olá, boa noite. Sejam todos muito bem-vindos, doutores, doutoras, com as mudanças, né? E além de tudo, né, os potenciais aumentos de carga fiscal, né, em alguns cenários, ã, pode até dobrar o imposto, né? Então, a gente precisa ficar atento, né? A Ficotec vai dar todo o apoio aí durante o decorrer do ano para todas as atividades, né? Então, nossos masterclass são focados.
Olá, boa noite. Sejam todos muito bem-vindos, doutores, doutoras, sejam bem-vindos à nossa masterclass sobre a reforma tributária. Olá, boa noite. Sejam todos muito bem-vindos, doutores, doutoras, sejam bem-vindos à nossa masterclass sobre a reforma. Olá, boa noite. Sejam todos muito bem-vindos, doutores, doutoras. Sejam bem-vindos à nossa masterclass sobre a reforma tributária e seu impacto para médicos e clínicas.
Olá, boa noite. Sejam todos muito bem-vindos, doutores, doutoras, sejam bem-vindos à nossa masterclass sobre a reforma tributária e seu impacto para médicos e clínicas, né? Sou o Fabiano Cota, CEO da Fiscotec e vamos discutir como a reforma pode alterar significativamente os impostos da sua clínica, né? com alíquotas que podem ser reduzidas em até 60%. É essencial entender as mudanças, os prazos e principalmente como se preparar.
Então, com a nova legislação foi criado o IVADUAL, né? O que significa o IVADUAL? Significa que o CBS, que a contribuição sobre bens e serviços corresponde à parte federal, que seria o PIS e o COFINS, né? e o IBS que corresponde ao imposto sobre bens e serviços, que corresponde ao ISS e o ICMS, tá? Nessa ordem, né, o CBS entra em vigor a partir de 2027 integralmente e o CB e o IBS de forma gradual a partir de 2029, né? Eu vou est dando exemplos, vou est explicando sobre isso, mas eu gosto de relembrar e reforçar que a gente tenha isso em mente, né? né? É importante a gente ter essa lembrança das mudanças, OK?
Então, o que vai mudar para os médicos, né? A criação de um IVADAL, onde eu já falei, 26.5%, essa alíquota ainda vai ser definida de forma definitiva, né? Então, tem gente que fala 28. Então, aqui eu vou usar uma média que vou usar um evadual de 26.5, OK? Para médicos existe a redução de 60% para serviços para todos ou a maioria dos serviços médicos, né? Não vou generalizar todos porque podem ter exceções, mas assim, em regra geral, eh médicos, dentistas, psicólogos, psiquiatras, fisioterapeutas, nutrólogos, enfim, né? A maioria das áreas eh da saúde recebem esse benefício. OK?
Aqui, além de das mudanças eh dos impostos, né, do CBS e do IBS, existe também a possibilidade da não cumulatividade. O que é não cumulatividade? Eh, a possibilidade de créditos tributários, né? E para efeito de da área médica, né, esses créditos tributários eles são limitados, né? Aí todo mundo me perguntou: "A, Fabiano, por que é limitado, né?"
Olá, boa noite. Sejam todos muito bem-vindos, doutores, doutoras. Sejam bem-vindos à nossa masterclass sobre a reforma tributária e seu impacto para médicos e clínicas, né? Sou Fabiano Cota, CEO da Fiscotec e vamos discutir como a reforma pode alterar significativamente os impostos da sua clínica, né, com alíquotas que podem ser reduzidas. em até 60%. É isso aí entender as mudanças, os prazos e principalmente como se preparar, tá? Então vou deixar um recado aqui antes de começar. Pessoal, inscreva-se nos no canal, ativa o sininho para não perder este conteúdo valioso que traz clareza e segurança, tá? serão outras, terão outras masterclass. Essa masterclass é a nossa segunda masterclass. Então, dando continuidade a introdução à reforma tributária e se você Esse valor é mínimo, é quase que irrelevante. Então, até nas análises que eu faço comparativos tributários, eu não coloco como um benefício o crédito para que não haja interferência na hora da análise, OK? Despesas não creditáveis são gastos e salários que não entram na reforma tributária e nem geram créditos tributários, fazendo com que a clínica pague o IVA quase que integral, né, como eu disse, sem grandes abatimentos. OK.
Olá, boa noite. Sejam todos muito bem-vindos, doutores, doutoras. Sejam bem-vindos à nossa masterclass sobre a reforma tributária e seu impacto para médicos e clínicas, né? Sou o Fabiano Cota, CEO da Fiscotec e vamos discutir como a reforma pode alterar significativamente os impostos da sua clínica, né, com alíquotas que podem ser reduzidas em até 60%. É essencial entender as mudanças, os prazos e principalmente como se preparar, tá? Então vou deixar um recado aqui antes de começar. Pessoal, inscreva-se nos no canal, ativa o sininho para não perder este conteúdo valioso que traz clareza e segurança, tá? serão outras, terão outras masterclass. Essa masterclass é a nossa segunda masterclass. Então, dando continuidade a introdução à reforma tributária. E se você ainda não assistiu, pode ir no canal do YouTube e assistir que ficou gravado, então tá disponível para todo mundo. É importante assistir a primeira aula para depois a gente entrar no contexto individual, porque hoje, né, nós falaremos somente da área médica, OK? Área da saúde, né?
Então, eh, o contexto é a reforma tributária promete simplificação, né? Simplificação da legislação, né? como eu já disse no primeiro masterclass, mas eh e terá um impacto diretamente, né, nos impostos pelo menor custo, ou seja, pela melhor eh tributação para pagar menos imposto, OK? Por isso que é importante as simulações, tá? Volto a relembrar, se alguém tiver alguma dúvida ou quiser rever a aula inicial do Masterclass, que é Introdução à reforma tributária, tá disponível no YouTube, é só buscar lá que você já pode estudar sobre isso, tá?
Então aqui, para que a gente faça uma simulação e entenda o impacto, né, eu eh simulei uma situação. Então essas são as premissas, né, uma clínica que fatura R$ 100.000 R por mês. Então uma receita bruta anual de R 1.200, né? O ISS a 2% e RPJ e contribuição social efetivo. Eu consideri alíquota máxima, tá? Eu não utilizei o benefício para eh cirurgias, hospitais e clínicas eh que fazem cirurgia. Então eu considerei alíquota máxima até pra gente manter um padrão, tá? Adicional do imposto de renda 10% sobre a base excedente, né? e considerando na reforma tributária a redução de 60% na alíquota do IVA, certo? Que é permitido pela lei e que foi concedido essa redução. Então dentro da sequência da análise tributária, tá? Aqui eu vou comentar, mas depois eu tenho um quadrinho comparativo que vai ficar simples de vocês entenderem, tá? Só pra gente fazer um trabalho bem rápido aqui.
Então, o anexo 5, a gente utiliza a faixa quatro do anexo 5, né? alíquota nominal, né, é de 20.5 e a parcela deduzira é R$ 17.100. Considerando esses dados, alíquota efetiva final sobre um faturamento de 100.000 é 19.07% na tributação do anexo 5 do Simples Nacional. OK? Então aqui é um estudo apenas, tá? Então aqui eu faço um comparativo para vocês entenderem. Esse é um cálculo. Se a sua clínica for anexo 5 dentro desse parâmetro, essa seria a alíquota efetiva, um faturamento médio de R$ 100.000 por mês, OK?
No segundo modelo, nós temos também o Simples Nacional, anexo 5, só com fator Redutor, né? Quando nós temos lá folha de pagamento, que é um custo de 28% sobre o seu faturamento ou maior, nós conseguimos mudar o anexo. Ou seja, ao invés de tributar pelo anexo 5, nós vamos tributar pelo anexo 3. Então, faixa 4 também, alíquota nominal de 14%, parcela deduzir 2120. No cálculo, a alíquota efetiva, ela se torna 12.2%, né? Nesse cenário é uma boa alíquota. uma alíquota razoável. OK?
Olá, boa noite, sejam todos muito bem-vindos. O terceira modalidade, tá? a terceira modalidade, que seria o lucro presumido, que são hoje as duas tributações existentes e atuais que são mais utilizadas por clínicas médicas, né, eh, e outros consultórios, pelo fato de o lucro real não ser eh, viável para esse nicho, porque o lucro real, quando você tem uma margem de lucro muito alta, né, o imposto se torna muito caro. Então, na verdade, eu nem simulei porque eh não faz nenhum sentido, né, a gente ter essa essa essa análise, esse estudo, OK?
Então, o lucro presumido, né, considerando alíquota de pis e cofins em 3,65, aqui vai ser substituído pelo CBS, imposto de renda, contribuição social e adicional do imposto de renda não muda. Ou seja, na reforma ou nos dias atuais, essa alíquota é a mesma, tá bom? O ISS vai ser substituído pelo IBS lá em 202, que começa a transição até 2033, OK? Nesse cenário, a alíquota efetiva, ela é de 14.5%. Ou seja, atualmente uma empresa que se enquadra nesses moldes pagaria 14, 14,5% de imposto, tá? Já na modalidade nova da reforma tributária, com já concretizando o cálculo com sendo toda a estrutura pela reforma, ou seja, com o IVA efetivo do IBS, o CBS, com a redução de 60%, ou seja, 26,5%, com a redução de 60%, alíquota efetiva cai para 10.6%. Considerando o IVA efetivo já com a redução em 60%, seria 10.6%. né? O imposto de renda, a contribuição social e o adicional do imposto de renda não muda, ou seja, a reforma eh tributária não amplia a esses tributos, somente ao PIS, cofins, ICMS, ISS. OK?
Olá, boa noite. Sejam todos muito bem-vindos, doutores, doutoras. Sejam bem-vindos à nossa masterclass sobre a reforma tributária e seu impacto para médicos e clínicas, né? Eu sou o Fabiano Cota, CEO da Fiscotec e vamos discutir como a reforma pode alterar significativamente os impostos da sua clínica, né, com alíquotas que podem ser reduzidas em até 60%. É isso, entender as mudanças, os prazos e principalmente como se preparar, tá? Então eu vou deixar um recado aqui antes de começar. Pessoal, inscreva-se nos no canal, ativa o sininho para não perder este conteúdo valioso que traz clareza e segurança, tá? Serão outras, terão outras masterclass. Essa masterclass é a nossa segunda masterclass. Então, dando continuidade a introdução à reforma tributária. E se você ainda não assistiu, pode ir no canal do YouTube e assistir que ficou gravado, então tá disponível para todo mundo. É importante assistir a primeira aula para depois a gente entrar no contexto.
O lucro presumido na modalidade atual que ele vai deixar de existir. Na verdade, o lucro presumido permanece. É só a modalidade de cálculo que muda. Por quê? Porque lembra que eu falei, o PIS e o COFINS vai ser substituído pelo CBS e o ISS vai ser substituído pelo IBS. OK? Então, nesse cenário, hoje seria 14,5%. Como ele vai deixar de de existir, eu pintei em vermelho para que a gente não confunda aqui as análises e queira utilizar isso no futuro. Ela não vai existir mais. OK?
O terceiro cálculo é o simples nacionar anexo 5 puro, ou seja, quando a clínica não possui a folha de pagamento igual ou superior a 20%. Então nesse caso, seria alíquota efetiva de 9.1%. Vai permanecer, é válido. Então essa opção também é válida para todo período, salvo enquanto a legislação não for alterada. Então hoje o simples não vai ser mexido, vai permanecer as mesmas regras, OK? E na reforma tributária, como eu já disse, os médicos têm um benefício, uma redução de 60%. Alíquota efetiva encontrada depois de todos os cálculos, 19.5%. Então a gente observa que de acordo com a modalidade da empresa e o tipo de cálculo que nós fazemos, você tem uma alíquota diferente, né? Nesse cenário aqui, o Simples Nacional Anexo 5 e o e a reforma trabalhista, a desculpa, reforma trabalhista não, não tem reforma trabalhista, é tributária mesmo, né? Eu que tô viajando aqui. Então assim, reforma tributária com 60% de redução, a sua alíquota efetiva é 19,5%, né? Então aqui dá pra gente verificar qual o impacto tributário que as empresas vão ter.
Vou deixar bem claro, lá em 2033, tá? Porque esse é ainda um processo de transição. 2026, recordando apenas o cálculo entrega de obrigações para teste. A partir de 2027 é extinto o piso CofinS e entra no lugar o CBS. Então 2027 já começa a ter um impacto tributário, mas um menor volume. E a partir de 2029 até 2033 é onde vai ser extinto o ISS. Então, lá em 2033, o cenário seria exatamente esse que nós estamos vendo aqui na tela, OK? 19.5%. até pra gente ter em mente e não sofrer, né, por antecedência, que eu acho que isso é muito ruim, quanto vai ser, nossa, todo mundo tá falando que vai ser um absurdo, que vai aumentar muito o imposto. Então aqui já fica claro e evidente qual vai ser o impacto tributário e o que vocês precisam entender, lógico, né, com o apoio da Fiscotec, fazendo todos os comparativos tributários e melhor opção pro pro cliente, né, para vocês, né? Afinal de contas, nós existimos porque vocês precisam do nosso serviço e a gente com muito orgulho presta ele para vocês com muito zelo, entendendo qual é a melhor opção e qual é o modelo que paga menos imposto. Então o que a gente quer pro nosso cliente é que ele pague correto e pague menos imposto, ok?
Bom, e aqui pra gente encerrar mais um masterclass, né, eu faço minhas recomendações, então revisar o regime atual e simular cenários, que é o que nós fizemos aqui e é o que a Fiscotec apoia todos os clientes, tá? avaliar a possibilidade de atingir o fator R, porque aí sim, né, vocês entendem, perceberam lá no cálculo que é muita vantagem, né, vocês regularizarem a parte para quem tem funcionário e não é registrado ou para quem não tem funcionário. Se caso não tenha necessidade de ter funcionários, então a gente já tem ali uns outros cenários para evidenciar. Mas se caso, né, eu vou usar um exemplo aqui de clínica veterinária, por exemplo, né, clínica veterinária normalmente tem muitos funcionários, né, porque são veterinários, são contratados. Então, regularize sua situação, faça o registro dos funcionários que você vai ter um benefício tributário lá eh na frente, ok?
Planejar a transição para a reforma tributária é o apoio que a Psicotec dá a todos os clientes. Então, nós vamos estar acompanhando todos os clientes nessa transição e pontuando o que precisa ser feito em dado momento. Então, 2026 nós vamos fazer toda a parte de transição e testes, eh, adaptação, emissão de notas, novos campos serão serão incluídos nas notas fiscais. Para quê? Para que seja mudado a forma tributária de CBS e BS. Tudo isso a Ficotec vai apoiar vocês e vai dar a assessoria que vocês necessitam, OK? E contar sempre com o nosso acompanhamento especializado, porque, enfim, a Fiscotec existe e tá aqui para ajudar vocês clientes a essa orientação. Estamos disponíveis para qualquer dúvida. Se tiverem perguntas, por favor, podem fazer aqui, né? e nós vamos responder pontualmente nas próximas eh masterclass, OK?
Então, por hoje é só. Eu fico por aqui. Muito obrigado pela companhia de vocês nessa noite, tarde e noite. E eu agradeço a presença de todos. Muito obrigado e um abraço para vocês.