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如果两名西装革履的人出现在你家门口，并声称他们来自美国国税局，你接下来的60秒内的应对将决定你是损失1万美元还是20万美元。我是马库斯·格雷夫斯，一名注册税务师，我将提供六个精确的句子来保护你，因为99%的人在最初的10秒内就会在这场测试中失败，而国税局正是利用这一点。让我给你讲讲迈克的故事。
迈克在休斯顿拥有一家小型园林绿化公司。有五辆卡车，14名员工，大部分是日结工，现金支付。两个星期六前，他正在喝早咖啡，门铃响了。他以为是快递。结果，他打开门，发现两名身穿深炭灰色西装、白衬衫、海军蓝领带的男子。他们翻开了皮夹。
“赫尔南德斯先生，我叫唐纳利特别探员。这位是我的搭档，赖特探员。我们来自美国国税局刑事调查部。我们可以进去谈谈吗？”
迈克说了“是”。他之所以说“是”，是因为他的妻子教他要礼貌。他之所以说“是”，是因为他的祖母教他，好人会邀请陌生人进家门。他之所以说“是”，是因为他经营公司20年来，连一张停车罚单都没收到过。而且他真诚地相信，如果你没有什么可隐藏的，你就没有什么可害怕的。
接下来的32分钟，迈克坐在自己的厨房餐桌旁，交出了自己的人生。探员们问了简单的问题。“你拥有这家公司多久了？”“你有多少员工？”“你如何支付他们？”“你收现金付款吗？”“你是否曾私下支付过工资？”迈克回答了每一个问题。他甚至还主动提出给他们提供咖啡。
在第27分钟，他们将一张纸滑过桌子。这是一份9297表格，纳税人联系情况摘要。他们要求迈克在同意他们总结的每一行旁边签字。这份摘要逐行都是准确的。所以他逐行签了字。然后他在底部签了名。国税局现在追究迈克·赫尔南德斯的总税款为83,400美元，这还不包括罚款和利息。仅信托基金追缴罚款就高达41,000美元。而且这部分是个人承担的，意味着他无法通过破产来免除。而且国税局如果愿意，可以直接从他的房子里扣除。他可能会失去他的承包商执照。他那32分钟的谈话，他以为是自己作为一名有礼貌的美国人的表现，却让他付出了83,400美元的代价。
迈克犯了三个错误，这三个错误我每周都会在各个收入阶层、各个行业的人身上看到。我将告诉你如何避免每一个错误。然后，我将给你这六个精确的句子，让你牢记，这样你就永远不会落得和迈克一样坐在厨房餐桌旁。但首先，你需要知道谁真的在你家门口。
有三种完全不同的国税局雇员可能会出现，他们想要三种完全不同的东西。如果你无法区分他们，你就无法保护自己。
第一，税务征收官员（Revenue Officer）。这是负责收款的。他们之所以出现，是因为你欠税，通常是25,000美元或更多，而且国税局已经决定信件和电话不再奏效。税务征收官员不携带武器。他们不逮捕人。他们不能破门而入。他们的工作是收款或扣押。他们可以发出银行冻结令，冻结你的账户。他们可以发出工资扣押令。他们可以针对你拥有的每一项财产提起联邦税收留置权。在极端情况下，他们可以几乎不提前通知就扣押汽车或企业。门口出现的税务征收官员意味着国税局告诉你，礼貌阶段已经结束了。
第二，税务稽查员（Revenue Agent）。这是审计员。税务稽查员几乎从不未经通知就出现在住宅。他们想检查你的账簿，而且他们几乎总是提前通过信件安排检查，通常是2705号信件或985号信件。如果税务稽查员未经通知就出现，那就有问题了。要么是审计已经升级为现场检查，要么是你的案件已被转交给欺诈调查部门，要么是你错过了他们试图安排的约会。
第三，刑事调查部的特别探员（Special Agent from the Criminal Investigation Division）。这是应该让你脸色发白的那种。特别探员是联邦执法官员。他们携带徽章。他们携带配枪。他们宣誓执行美国法典第26编，即《刑事税法》。他们几乎总是成对工作。他们拥有完整的逮捕权。他们出现不是因为你忘了报税。他们出现是因为在你过去3到6年的纳税申报表中，国税局认为有证据表明你故意、蓄意地犯有刑事税收欺诈。如果特别探员出现，你可能面临重罪指控、赔偿、罚款，以及最高可达每项指控5年的联邦监禁。
以下是如何在5秒内区分他们。每一位在外的国税局雇员都携带两样东西。一份袖珍委任状（pocket commission），这是一个带有照片身份证的皮夹，以及一份HSPD12凭证（HSPD12 credential），一张带有芯片的塑料身份证。两者都显示他们的全名、照片和头衔。通过门、窗户、猫眼要求查看两者。不要开门去看。让他们把证件举到玻璃或摄像头前。花时间阅读它们。头衔会准确告诉你他们是哪种雇员。税务征收官员（Revenue Officer）意味着收款。税务稽查员（Revenue Agent）意味着审计。特别探员（Special Agent）意味着刑事。知道谁在你家门口，会改变赌注，但不会改变你的应对脚本。你的脚本在三种情况下都一样。
大多数人不知道的一件事是，在2023年7月，国税局宣布了一项官方政策变更。他们表示将结束大多数税务征收官员未经通知的现场访问。原因是安全。因此，在新政策下，税务征收官员会提前发送725B号信件来安排会面。这项政策适用于税务征收官员。它不适用于刑事调查特别探员。那些探员仍然会未经通知就出现。他们必须这样做。如果他们提前给你发送警告信，你就会销毁你的记录。所以，如果2026年一位税务征收官员未经通知就出现在你家门口，要么是你错过了725B号信件，你的案件是一个罕见的例外，要么实际上不是税务征收官员，而是你在与刑事调查部门打交道。无论哪种情况，都要锁定你的应对脚本。
现在，摧毁迈克案子的三个错误。错误一，让他们进门。国税局在没有你同意或没有联邦法官签署的法院命令的情况下，不能进入你的家。这是第四修正案。税务征收官员没有搜查令。他们是负责收款的，不是执法人员。特别探员在首次出现时，很少有搜查令。因为如果他们有搜查令的合理理由，他们就已经在执行搜查了，而不是站在你家门口希望你让他们进来。他们没有搜查令就出现，是因为他们想先在你熟悉的环境中进行一次谈话，让你感到安全，让你放松警惕。他们想利用你自己的话和你自愿交出的文件来构建他们的案子。一旦你让他们踏进家门，你就放弃了你的第四修正案保护。桌上的文件，车库里新买的汽车，台面上的现金，冰箱上的银行对账单，车道上的汽车。他们受过训练，会进行心理盘点。有些人受过训练，在你转身时就用手机拍照。如果你的生活方式与你申报的收入不符，他们看到的每一件东西都是他们案子墙上的一块砖。礼貌不等于聪明。你可以保持礼貌，同时将门挡在你们之间。
错误二，回答问题。第五修正案保护你免于被迫成为不利于自己的证人。最高法院认为，无论你是在警察局戴着手铐，还是在周六早上穿着拖鞋站着，这都适用。你没有义务回答任何问题。你没有义务确认你的名字。你没有义务确认你是否拥有该财产。你没有义务承认你上次报税是哪一年。你口中说出的每一个字都可能并且将在未来的法庭案件、未来的税务评估或未来的刑事起诉中被用来对付你。
几乎所有人都忽略了这一点。国税局利用随意的谈话、友好的闲聊、听起来无害的问题来让你陷入一个故事。去年你去哪里度假了？你经营什么类型的生意？你有多少员工？你在这地址住了多久？这些回答中的每一个都成为他们围绕你建造的墙上的一块砖。因为一旦你在两名联邦证人面前说了某些话并被记录在案，你以后就不能在法庭上反驳它，否则就会被指控向联邦探员作伪证。这是第18编第101条下的另一项重罪。每年都有人被判入联邦监狱，不是因为他们最初的税务问题，而是因为他们欺骗了门口的探员，而探员已经知道了答案。最高法院在2013年的 *Selenus v. Texas* 案中裁定，你的沉默只有在你没有明确援引第五修正案时才能被用来对付你。站在那里什么都不说是不够的。你必须大声说出来。“我今天不会回答任何问题”就是你的援引。
错误三，签署任何文件。如果他们递给你一份文件，不要签。不要写首字母。不要写日期。甚至不要承认你收到了。他们携带的表格看起来无害。让我带你看看你实际上会看到的。
9297表格，纳税人联系情况摘要。这是迈克签的表格。它看起来像是对你们谈话内容的友好总结。在法律上，它是一份经核实的陈述，意味着一旦你签署，这些陈述就被视为你在法庭上宣誓。
45564表格，信息文件请求。列出了国税局要求你在特定截止日期前提供的文件。签署表示确认收到。如果在截止日期前未能提供，国税局可以发出传票。
433A表格，收款信息声明，一份财务披露表格。一旦你填写了这份表格，国税局就会知道你所有的银行账户、所有财产、所有收入来源、所有车辆。他们用它来决定扣押什么。
2848表格，授权委托书。这个是给你的代表提交的，而不是让你当场签署的。如果他们强迫你在门口签署一份，这是一个危险信号。
然后是158号信件，最终通知拟议扣押。如果他们递给你这封信，时钟已经开始倒计时了。你有30天的时间要求进行收款正当程序听证。如果你不这样做，他们就可以开始扣押你的银行账户和工资。规则很简单。如果他们递给你任何东西，在不签名的情况下收下，或者更好的是，让他们把它留在你的邮箱里。什么都不要读，什么都不要签。
现在，这是你真正需要的部分。记住这六个句子。打印出来，贴在你前门内侧，只有你自己能看到。保存这个视频。发送给你的配偶、你的业务伙伴、你的助理，任何可能在你不在家时为你开门的人。
第一句：“请问我能看看你的证件和袖珍委任状吗？”
第二句：“我很乐意配合，但我不同意你们进入我的家。”
第三句：“我今天不会回答任何问题。”
第四句：“请将任何文件或通知留在我的门廊或邮箱里。”
第五句：“我将通过我的持证税务代表与你们联系。”
第六句：“谢谢。祝您有美好的一天。再见。”
就是这样。六个句子。你通过门、窗户、猫眼、安全摄像头说出它们。你不要开门。你不要邀请他们进来。你不要问他们是否要喝水。你不要道歉。你不要解释。你不要谈判。你结束谈话。你关上门。然后你当天就联系一位持证税务代表、一名注册税务师或一名税务律师。不是明天，不是下周一，就是当天。
让我解释一下为什么每个句子都有效。因为如果你不理解原因，门口的探员就会被训练来让你放弃说这些话。
要求查看证件并不失礼。这是强制性的。每个报税季都有骗子冒充国税局探员进行诈骗。国税局在其网站上告诉你，务必索要证件。如果一个真正的探员因为你索要身份证明而感到冒犯，那就是你发现有问题的第一信号。
拒绝进入不是阻碍。阅读《国内收入手册》第5.1.10.3节。它明确告知他们的现场探员，在没有明确同意的情况下，他们不得进入纳税人的住所。你正在行使他们已经受过训练要尊重的权利。
拒绝回答问题不是承认有罪。最高法院早在1927年的 *United States v. Sullivan* 案中就裁定，第五修正案完全适用于税务案件。2013年的 *Selenus v. Texas* 案再次确认了这一点，并说：“我今天不会回答任何问题”就是你的援引。它不能被用来对付你。
告诉他们把文件留在邮箱里不是逃避。这是流程管理。国税局必须送达通知。邮箱或门廊递送算作合法递送。你只是将递送从你的手中转移到你的邮箱，你可以在稍后与代表一起阅读。
告诉他们你将通过你的代表联系他们，这是2848表格的要求。一旦你提交了授权委托书，国税局就必须按照自己的规定与你的代表沟通，而不是直接与你沟通。即使你还没有提交，一旦你说你有代表，他们就必须退后。你的代表就是你的防火墙。
说“谢谢，祝您有美好的一天，再见”是合法地结束这次接触。他们之后说的任何话都是他们试图延长你已经结束的接触。
让我给你讲讲莎拉的故事。莎拉是凤凰城一位38岁的美容师，拥有一家小型护肤诊所。3个月前，一名税务稽查员在一个星期二下午未经通知就出现在她的诊所。她之前的报税员在申报的销货成本中扣除了一项与她的收入不符的金额。莎拉不知道。她信任她的报税员。门口的税务稽查员很友好。他问是否可以看看她的销售点记录、银行对账单和供应商发票。莎拉把所有东西都拿了出来，当场交给了他。探员用手机拍下了每一页的照片。他笑着离开了。六周后，莎拉收到了一份30,000美元的评估通知，并被告知她正因故意逃税而接受刑事审查。莎拉自愿交出的文件成为了她案卷中的A到P号展品。如果莎拉说了那六个句子，她就有时间审计自己的账簿并自我纠正，而国税局无法锁定她的数字。
现在，更详细地谈谈刑事调查。因为如果特别探员出现，你的风险就不再是美元来衡量了。它们是以年来衡量的。CI特别探员的访问在国税局内部被称为“非羁押式访谈”（non-custodial interview）。“访谈”这个词具有误导性。这是探员试图在你自己的声音中获取记录在案的陈述，以便在提交大陪审团之前构建刑事案件。当那些探员出现在你家门口时，他们已经有了你的纳税申报表。他们已经通过大陪审团传票获得了你的银行记录。他们已经采访了你的会计师、簿记员、前雇员和前配偶。他们出现在你家门口只有一个原因：获取你对故事的说法，以便与他们已经知道的真实情况进行比较。
你的应对脚本不变。每个句子仍然适用，但他们离开的那一刻，你就联系一位刑事税务律师。不是普通的报税员，不是你最喜欢的注册会计师，而是处理过联邦第26编调查的刑事税务律师。大多数律师事务所的首次咨询是免费或低成本的。在CI访问后的最初48小时内做出的决定，将决定你是面临罚款还是牢狱之灾。
让我给你讲讲吉姆的故事。吉姆是丹佛一位61岁的泌尿科医生。业务非常成功，大房子，两艘船。吉姆有个朋友告诉他一个很棒的小计划，就是设立一家离岸的封闭式保险公司，并将他的业务收入通过它进行转移。吉姆这样做了四年。两个月前，两名CI特别探员早上6:45出现在吉姆家，当时他正在做咖啡。他们已经看了他的文件。他们已经有了离岸银行记录。他们出现在那里是为了在记录上询问吉姆是否知道这家封闭式公司是个骗局，因为意图是40%的民事欺诈罚款和每项指控5年的联邦监禁之间的区别。吉姆开了门。吉姆邀请他们进门。吉姆做了咖啡。吉姆花了2个小时解释这家封闭式公司。吉姆现在面临联邦起诉。如果吉姆说了那六个句子，这个案子很可能会以民事税务案件和巨额罚款结案。因为吉姆说话了，他面临牢狱之灾。
现在，如果你不是开门的那个人，会发生什么？你的配偶可能在家。你的孩子、你的管家、你的助理，任何为你开门的人都需要知道这六个句子。本周就训练你的家人。坐下来吃晚饭。告诉你的配偶。告诉你的成年子女。如果一个陌生人来到门口，说他们是联邦政府的人，你不要开门。你不要回答问题。你说：“对不起，我配偶不在家。请把任何文件留在邮箱里。”然后关上门。他们不能仅仅因为你一个人在家就进来。在大多数情况下，他们甚至不能合法地询问你的配偶关于你的纳税申报表的问题，因为有配偶特权。
如果你拥有一家企业，请在前台张贴一份一页的协议。如果联邦探员到来，不要让他们进入大堂。不要回答问题，不要提供文件，并立即拨打这个号码。那个号码是你的税务代表或你的企业律师。在刑事税务案件中，造成破坏性证据的最大来源是一个惊慌失措的员工，因为一个戴着徽章的人礼貌地询问，就交出了一个文件档案。
一旦探员离开，时钟就开始倒计时。你有48小时做三件事。第一，写下你记得的关于这次接触的每一个字。名字、徽章、他们说了什么、他们问了什么、他们给了你什么、你说了什么回应。第二，不要销毁或更改你手机或电脑上的任何文件、电子邮件或短信。一旦联邦探员来访，从现在开始删除任何东西都可能被指控为妨碍司法公正。第三，聘请一位代表并提交2848表格。一旦该表格备案，国税局就必须通过你的代表进行所有沟通。
还有一件事你需要知道，每年都有骗子冒充国税局进行诈骗。真正的国税局探员绝不会打电话要求立即付款。他们绝不会威胁要派警察逮捕你来收取税款。他们绝不会要求用礼品卡、加密货币或电汇付款。他们绝不会拒绝向你出示袖珍委任状或HSPD12凭证。如果门口有人拒绝出示证件，打电话要求礼品卡，或威胁立即逮捕，你就是在与罪犯打交道，而不是与国税局打交道。请致电真正的国税局800-829-1040进行核实。然后报警。
还有一个概念你需要知道。它被称为收款时效到期日（Collection Statute Expiration Date，简称CSED）。国税局从税款评估之日起有整整10年的时间来收取该税款。10年后，债务到期。这个10年的时钟是税收征收中最重要的一串数字。国税局在门口采取的许多行动，特别是要求你签署900表格或任何时效延长，都是为了推迟这10年的时钟。永远不要签署收款时效的延期。时间是你的朋友。
在进攻方面，如果你多年未报税，或者你知道你过去的申报表有错误，在国税局出现在你家门口之前，你还有一张牌可以打。它被称为“自愿披露”（voluntary disclosure）。国税局刑事调查部设有自愿披露实践。如果你在他们开始调查你之前主动出现，你就有资格获得刑事保护，以换取合作和全面披露。如果你自愿出现，你几乎永远不会进监狱。如果他们先出现在你家门口，你可能会。所以，如果你在观看此视频时感到胃部下坠，不要等待。本周致电税务律师，询问自愿披露实践。窗口在你提交的文件被分配给特别探员之前一直开放。在那之后，它就会关闭。
还记得迈克，那位园林绿化公司老板，让他进门的那位吗？迈克在客厅谈话三天后找到了我。我当天就提交了2848表格。我质疑了信托基金追缴罚款的评估，因为国税局未能向他的一位业务伙伴发送1153号信件。这是他们在他83,400美元的负债上的一个程序性错误。我们以22,000美元的分期付款协议达成了和解，迈克保住了他的生意。迈克很幸运。迈克结局与其他人不同的区别在于一个决定。是你打开了门，还是你把它关上了。
在你离开之前，我制作了一份免费清单，列出了国税局在门口可以和不可以向你索要的所有文件，你可能看到的每一种表格编号及其含义，以及一个可打印版的六个句子，尺寸适合贴在你前门的背面。你可以在marcusgraves.com/checklist免费下载。没有电子邮件注册的陷阱，只有清单。
如果你现在正积压着未缴税款，或者你已经几年没有报税了，这正是他们首先出现在你家门口的情况。我个人推荐用于补缴申报表的工具是Tax Slayer。它能捕捉到大多数软件会遗漏的扣除项，而且是我真正信任的最便宜的软件。链接在描述中，并在评论中置顶。
国税局不是你的朋友。它们也不是你的敌人。它们是一个系统。就像任何系统一样，那些理解规则的人就是赢家。
保存这个视频。发送给你的配偶。发送给你的业务伙伴。下一次有人穿着深色西装敲门，说他们是联邦政府的人时，你就已经确切地知道该说什么了。
我是马库斯·格雷夫斯。