Transcription
Een stijging van bijna 300% in je belastingdruk. Je zou bijna denken dat het niet kan in Nederland, maar ook in Nederland is dit mogelijk. Wat ik laat jullie zo aan de hand van een simpel voorbeeld zien, dat je belastingdruk met bijna 300% gaat stijgen in box 3 als jij niet op tijd in actie komt. En het mooie is, aan het eind van deze video’s heb je vijf tips waarmee je deze belastingdruk terug kunt brengen. Dus laten we snel beginnen.
Welkom terug. En voor als je mij nog niet kent, mijn naam is Marg Teunings en ik ben medeeigenaar van MTP accounts en belastingadviseurs in het prachtige ’s-Hertogenbosch. We helpen onze klanten bij het besparen van belastingen en bij het opstellen van de jaarcijfers. En eh middels deze video’s hoop ik eh ook jullie te kunnen helpen bij het besparen van belastingen. En in deze video gaan we het specifiek hebben over box 3. Je hebt er ongetwijfeld al heel veel eh van voorbij zien komen of eh horen over gehoord. Het stelsel van Box 3 staat namelijk onder druk. We hebben momenteel een stelsel wat heft op basis van het fictief forfaitair rendement. Dat wil eigenlijk zeggen dat de belasting uitgaat van een gemiddeld rendement. En ze kijken dan dus niet of jij dat rendement daadwerkelijk ook haalt. Ze hebben daarbij wel het vermogen onderverdeeld in drie categorieën. We hebben een deel wat eh bestaat uit bankrekeningen. We hebben een deel overige bezittingen. Dat zijn bijvoorbeeld je beleggingen, je vastgoed, crypto, vorderingen en we hebben schulden. En ieder van deze categorie wordt eh belast op basis van een fictief rendement. En de belasting bepaalt ieder jaar wat dit fictieve rendement is.
Nou, ehm dit systeem staat onder druk. Zijn ook al heel veel rechtszaken over geweest. Ik heb hier al eerder video’s opgenomen. Kijk die ook zeker even terug. En eh de overheid moet dus naar een nieuw systeem toe. Nou, daar zijn ze achter de schermen druk mee bezig. Probleem alleen is dat ze het niet voor elkaar krijgen. Het lukt ze niet om het op tijd te implementeren. En het wordt dus ook steeds eh uitgesteld. En eh het staat nu op de planning voor 1 januari 2028. En eh onze beroepsorganisatie, het Register voor Belastingadviseurs, heeft een heel mooi spreadsheet gemaakt. En eh ik vind het echt fantastisch omdat het uitblinkt in eh eh in simpelheid, eigenlijk in eh het is gewoon heel duidelijk een overzicht spreadsheet. En ik dacht: laat ik met jullie aan de hand van dit spreadsheet even zien wat het effect is van het nieuwe systeem. En ik denk sommige van jullie gaan schrikken. En ehm het mooie is, als je op tijd in actie komt, kun je er nog iets aan doen. En dat hoeft niet heel ingewikkeld te zijn. Dus laten we snel beginnen.
Ik ben in dit eh voorbeeld uitgegaan van eh iemand die eh een fiscaal partner heeft. Dus je bent met zijn tweeën, dan heb je dus ook twee keer recht op het heffingsvrije vermogen. Dat is in eh 2024 eh €115.368. Eh ben je dus alleen, dan eh deel je dit bedrag eh door twee. En ik ben uitgegaan van een salaris van even €75.000. Dit is relevant, want het heeft effect op de heffingskortingen. Ehm dan ben ik ervanuit gegaan eh dat er een banksaldo is van 15.000. Ik heb eh een eh belegging in het buitenland. Eh daarvan is de waarde €350.000. Nou, ze zeggen eh gemiddeld genomen neemt dat 5% toe, dus daar houden ze rekening mee. Ik heb daarin eh de huuropbrengsten ingevuld en de kosten. Ehm in het eh originele sheet gaan ze uit van andere getallen, maar ik vond het wel leuk om te rekenen met eh de daadwerkelijke cijfers. En ik heb mezelf als referentie genomen. En ik heb een eh schuld op die eh woning in het buitenland. Daar betaal ik rente op en ik heb wat kosten eh voor de hypotheek. Ehm dan heb ik nog overige bezit. Eh dat zijn eh in dit geval aandelen. Daarvan zijn we uitgegaan van die 2% dividend uitkeren en van die een aanwas hebben van 5%. Dus eh ongeveer 7% bij elkaar. En we hebben wat kosten daarvoor.
Wat we dan zien is dat je in eh box 3 op basis van het huidige systeem €445 belasting moet betalen. En nu heb je de mogelijkheid, omdat we eigenlijk in zo’n tussenperiode zitten. We hebben een bestaandstelsel. We hebben een stelsel wat door de rechters is gecreëerd, een tijdelijk stelsel tot het nieuwe stelsel er is. En we hebben een voorgenomen nieuw stelsel. Nou, de wet tegen bewijsregeling is eigenlijk eh het stelsel wat de rechters hebben gecreëerd en eh die hebben ons handvaten gegeven, met name de belastingdienst, over hoe ze deze periode nu moeten overbruggen. En eh nou, dan als je dat eh je mag dus nu kiezen, tot en met het nieuwe systeem, mag je kiezen van: nou, ik wil belast worden op basis van fictief rendement of ik wil belast worden op basis van het werkelijke rendement. En het werkelijk rendement eh we zeggen werkelijk, maar dat is het eigenlijk niet, want eh we houden wel rekening met de opbrengsten, maar we houden niet rekening met de kosten. Dus ehm ik denk dat dat maar in weinig gevallen gunstig gaat zijn, maar eh dat is de tussen eh periode, de oplossing die de rechters hebben bepaald. Eh daar mag je nu dus voor kiezen. Het is wel zo, je mag kiezen per jaar. Eh op dit moment eh staan de aandelen enorm onder druk. Ik weet niet of dat eh voor de rest van het jaar eh zo blijft, maar stel dat dat wel zo blijft, dan kan het misschien wel heel interessant zijn om dit jaar te kiezen voor eh heffen op basis van eh het werkelijk rendement zoals vastgesteld door de rechtsspraak. Ehm je mag dit dus per jaar bepalen. Wat je niet mag is zeggen van: nou, ik wil eh de categorie bankrekening op basis van het werkelijk rendement. Ik wil de categorie, ik wil mijn eh vastgoed op basis van ehm eh het voor forfaitair rendement en ik wil bijvoorbeeld mijn schulden weer op basis van het werkelijk rendement. Dat mag niet. Je moet in het jaar kiezen voor één systeem, maar je mag dus wel per jaar bepalen en er is geen eh mogelijkheid tot verliesverrekening. Dat heb je dus eh die keuze heb je nu.
Nou, in dit geval is dat dus niet eh voordelig, want dan zie je dat je €1429 belasting moet betalen. En zouden we nu theoretisch gezien in 2028 zitten met de voorstellen die nu op tafel liggen, dan ben je dus ineens €1251 belasting verschuldigd. Dus in plaats van €445 ben je dus €1251 belasting verschuldigd. Dat is dus een stijging van bijna 300%. En ehm ik vind dat best wel schokkend. Ehm maar het zit er wel echt daadwerkelijk aan te komen. En er zijn dus manieren om dit eh terug te brengen naar, of in ieder geval aanzienlijk te verminderen. En ik geef jullie vijf opties om dat te doen. En eh ik zou het eh niet vandaag de dag al doen, maar ik zou het wel alvast rekening mee houden met de toekomstige investeringen die je gaat doen en met de tijdlijnen die eraankomen. Want nu is het voorgenomen stelsel 2028. Ik ga er voor nu nog vanuit dat het doorgaat. Dus kijk in 2026 wat de situatie is en kijk in 2027 of je in actie moet komen. En voor alle investeringen die je nu gaat doen, maak dan de afweging eh bijvoorbeeld eh naar de eerste tip die we dadelijk gaan kijken. Eh koop ik die investeringen in box 1 eh 3, sorry, in privé of koop ik die investeringen in box 2 in mijn BV?
Nou, dat is ook de eerste tip die ik ga geven: Breng een deel van het vermogen over naar je BV. Nu is dat voor vastgoed wat lastiger. Eh want voor vastgoed, als dat van box 3 naar box 2 gaat, moet je overdrachtsbelasting betalen. Kan interessant zijn. Dat is een kwestie van heel goed rekenen, maar dat is een dat is een ja, een stuk onderdeel wat ik niet snel eh zou oververplaatsen, gelijk nu naar box 2. Maar wat je natuurlijk wel heel makkelijk kunt doen is die overige bezittingen oververplaatsen naar box 2, dus naar je BV. En in dit geval ga ik er even vanuit dat je al een BV hebt. Eh heb je die niet, blijf dan wel even kijken, want ik heb zo meer tips voor mensen die geen BV hebben. Maar in dit geval ga ik ervanuit dat je wel al een BV hebt. En dan is het dus heel makkelijk om die effecten van box 3 naar box 2 te brengen. En wat je dan ziet is het volgende. Ehm je ziet dan, als ik, want dan eh heel simpel gezegd komen deze op nul. En dan zie je gelijk, tot mijn huidige box 3 heffing die gaat naar nul toe. Maar mijn eh box 3 heffing vanaf 2028 zakt naar €158.000. En dat is best wel een verschil, want die was €1251.
Nou eh is het allemaal eh zo rooskleurig als ik het nu voorstel? Nee, want in de BV ben je ook belasting verschuldigd. En ik heb even heel summier een rekenvoorbeeldje gemaakt. Dat ga ik er heel even bij pakken. Nou, wat ik heb gedaan is een heel simpel rekenvoorbeeldje gemaakt. Eh stel je brengt je aandelen in de BV eh dat eh gaat belastingvrij. Je kunt ze voor die €350.000 er ook weer belastingvrij uithalen. Hoe dat eh precies zit eh leg ik nog een keer uit in een andere video. Maar in de BV is die €1000 eh dividend die je krijgt, die is direct belast en die is belast tegen 19% vennootschapsbelasting of tegen het hogere tarief van 25,5%. Maar ik ga even uit van 19%. Eh dat betekent dat je over die €1000 €190 belasting moet betalen. Dat is dus een direct voordeel ten opzichte van je huidige eh vanaf 2028 dus van €61. In het eh nieuwe stelsel vanaf 2028 is ook de waardeaangroei van je aandelen belast. Dus eh je aandelen groeien in deze situatie eh hebben we gezegd met €2500. Over die €2500 waardeaangroei moet je in 2028 in box 3 ook belasting betalen. Ongeacht of je je aandelen nu verkoopt of niet. Ehm voor aandelengeld dat je de belasting direct ieder jaar moet afrekenen, voor vastgoed geldt dat eh dat eigenlijk opgeschoven wordt. Eh maar voor aandelen moet je dus afrekenen. Dus stel het groeit aan met €2500. Dan moet je daar in box 3 vanaf 2028 direct over afrekenen. In de BV hoeft dat niet. In de BV reken je pas af op het moment dat je gaat verkopen. Maar voor de vergelijkbaarheid heb ik wel gedaan alsof we ook in dat jaar voor €2500 ehm de aandelen verkopen. Dan betaal je daar weer 19% belasting over en dat is €475. Hou je netto €2025 over. Maar je wil het ook een keer uit de BV halen. Nou, ik zei net al kort eh tussen neus en lippen door. Die €350.000 die jij inbrengt, die kun je er ook weer belastingvrij uithalen. Dat geldt niet voor de waardeaangroei en voor de dividenden die je ontvangt. Als je die naar privé wil halen, moet je dus dividendbelasting betalen. Nou, als ik uitga van 24,5% en eh dat is eh niet helemaal realistisch, want er komt nog een correctie op je arbeids op je algemene heffingskortingen bij enzo, maar daar blijf ik even van weg. En ik ga dadelijk in spreadsheet het wel invullen, maar voor nu eh blijf ik daar heel even van weg. Dan komt het neer op €695 dividendbelasting. Dan ben je dus in de BV gecombineerd €865 aan belasting kwijt. Dat is dus €109 meer dan dat je kwijt zou zijn in box 3. Maar er is dus een Maar, want zoals ik net al zei is het dus zo dat je die waarde aangroei, de belasting, de VPB over die waarde aangroei, maar ook de dividendbelasting over je totale rendement. Dat moment kun jij zelf bepalen en uitstellen. Dat kan dus in het nieuwe box stelsel straks niet meer. En dat levert je dus ieder jaar eigenlijk een voordeel op van €61. En die €61, als jij die ieder jaar weer zou gaan herbeleggen, denk ik dat er een soort vliegwiel gaat ontstaan. Dat dat zich dus heel snel terugverdient en dat het dus dus opweegt tegen het nadeel uiteindelijk van die €109. Dus eh een hele makkelijke manier om eh de box 3 eh belasting in 2028 te verminderen is door je aandelen, als je al een BV hebt, in te brengen in je vennootschap.
Dus nog één keer korte gevolgen voor box 3: Als je niks doet, gaat je belastingdruk van €445 naar €1251. Zeggen we heel simpel. Ik zet deze op nul, want die gaat naar de BV. Als ik het heel netjes wil doen, moet ik bij mijn inkomen dan die eh plus 1000 dividend? Want die keer ik dan zeg maar eh uit. Eh is dan eigenlijk ook weer iets minder. Dus als ik het helemaal goed wil doen, pak ik even erbij wat het dan moet zijn. Eh 2140 wordt het dan. Dus er komt hierbij plus 2140 aan inkomen. Oh, nou dan wordt het nog eh minder. En dan zien we dus dat de eh belastingdruk zakt naar €43. En eh ja, zoals ik al zei, dat is dus een hele simpele manier om eh de nieuwe box 3 heffing te verminderen.
Gaan we nu naar tip 2. Een tip twee is voor de mensen met een eigen huis en die nog een hypotheek hebben die wellicht deels of volledig annuitair is of lineair. Eh die mensen hebben namelijk de mogelijkheid om een deel van die hypotheek om te zetten in aflossingsvrij. En als jij die hypotheek omzet in een aflossingsvrije hypotheek, een deel daarvan, ehm komt hij niet meer voor in in komt hij niet meer in aanmerking voor aftrekken in box 1. En dan denken mensen misschien: "Ja, maar dan loop ik eh heel veel renteaftrek mis en eh in box 1." Dat klopt. Maar die weegt niet op tegen het voordeel wat je gaat hebben in box 3. En dat ga ik je nu laten zien. Eh want dat is eigenlijk redelijk simpel. We laten eigenlijk alles hetzelfde zoals het was. Eh we zijn nog steeds met zijn tweeën. We hebben een inkomen van €75.000 en eh box 3 ziet er nog hetzelfde uit. Ehm het enige wat ik ga veranderen is ik ga mijn hypotheek, deels mijn hypotheek in box één, deels aflossingsvrij maken. En mijn doel daarbij is om eh eigenlijk onder eh nou ja, eigenlijk onder het heffingsvrije vermogen uit te komen. Want zodra je onder het heffingsvrije vermogen uitkomt, komt heel die rekensom niet meer van toepassing. Dus stel eh ik zet er even afgerond €50.000 boven. Nou, stel dat je de mogelijkheid hebt om eh je hypotheek voor, laten we dan ook maar even het voorbeeldje van €50.000 gebruiken, om h voor €50.000 aflossingsvrij te maken. Daarmee is ons box 3 vermogen dus eh nul geworden. En dan zien we dus dat eh voor eh het huidige systeem gaat je belastingdruk dus gelijk naar nul. En eh die was dus €445 eh. En ehm dat is echt veel meer dan dat je aan renteaftrek krijgt in eh box 1 bij de meeste mensen. Dus eh ik ga ervanuit dat ook het geval is. Eh heb je dit nog niet gedaan en heb je wel box 3 belasting, laat dit dan ook zeker een keer nakijken of dit voor jou voordelig is. Want dit is ook een hele simpele manier om je box 3 belastingdruk te verlagen. €50.000. Dan zien we eh dat het dus in het huidige stelsel gelijk naar nul gaat. Maar we zien dat het in het nieuwe stelsel dat we eigenlijk nog best wel een hoge belastingdruk hebben van €841. Dus stel dat we zeggen van: nou, we maken eh €150.000 van onze hypotheek aflossingsvrij en dan zie je tot je belastingdruk gelijk zakt ook in 2028 naar €115. En dat heeft te maken met je vastgoed in het buitenland. Dus kijk naar de mogelijkheid eh en doe het wel in overleg met een adviseur hè. eh laat je goed informeren, maar kijk naar de mogelijkheid of jij een deel van je hypotheek in box 1 aflossingsvrij kan maken en hierdoor kan verplaatsen naar box 3.
Gaan we naar tip drie. Ja, en tip drie is eigenlijk ook een hele simpele tip. Eh heel veel mensen zijn er voorstander van, maar ook heel veel mensen zijn er tegenstander van. Eh en dat is eigenlijk dit potje verplaatsen naar box 1. Hoe doe je dat? Door te gaan pensioen beleggen of te gaan pensioen sparen? Eh het voordeel is, je krijgt een aftrek eh in box 1. Helemaal als je dit eh geleidelijk doet en binnen je jaar en reserveringsruimte blijft, dan heb je een hele mooie aftrek in box 1. Eh je vermogen hoef je niet meer op te geven in box 3. Dus het is vrijgesteld in box 3. Je kunt hetzelfde rendement behalen, want je kunt het nog steeds beleggen. Het grootste nadeel is, het geld staat vast tot het moment dat je met pensioen gaat. Dat moment mag je wel zelf bepalen binnen de regels van de wet. En ehm ja, het het is het grootste nadeel. Het geld staat eh dus vast. Daarnaast is het voordeel dat je nu aftrek hebt in box 1 tegen een hoger tarief, de uitkering straks belast is tegen het lage tarief. Ehm en ik vind het ook een voordeel dat eh voor je nabestaande is het beter geregeld. Mocht er onverhoopt iets met jou gebeuren, dan keert de pot zo lang uit dat hij leeg is. Plus het heeft effect op de partnervrijstelling bij de erfbelasting. Ehm ja, zoals ik al zei, heel veel mensen zijn er voorstander van, maar ook heel veel mensen zijn er tegenstander van. Eh wil je hier meer over weten, laat je dan ook vooral goed informeren. Eh heb je nog geen heb je je pensioen nog niet goed geregeld, dan is dit zeker een optie om mee te nemen. Want ook hiervoor geldt weer: Hij gaat weg uit box 3. Dus je belastingdruk zakt enorm. Plus je krijgt nog een leuke aftrek in box 1 als je binnen je jaar in reserveringsruimte blijft. Dus dat was tip drie: Ga pensioen beleggen.
Gaan we nu naar tip 4. Ja. En tip vier, als je het geld kunt missen, eh schenk het. Ga het schenken aan je kinderen. Eh doe dat eh of contant of eh ga schenken onder schulderkenning. Ehm als je dat doet, dan heeft dat ook direct effect op je box 3 vermogen. Dus stel eh je gaat daadwerkelijk schenken en je zegt van: nou eh we kunnen de helft, we hebben drie kinderen en we kunnen de helft eh of we kunnen €18.000 eh missen. Dan eh wordt dit €32.000. Nou, dan zie je dat dat gelijk eh effect heeft op je eh box 3 belasting. Je bent natuurlijk ook een deel van je vermogen kwijt. Ehm maar je zou ook kunnen overwegen om te gaan schenken onder schulderkenning. Dus dan maken we hier €50.000 van. We betalen wel even 6% rente, want dat is wettelijk verplicht. Dan zie je dus dat dat ook een enorm effect heeft. Eh je ziet dat je huidige box 3 belasting weer wederom naar nul draagt gaat. En eh we zien dat eh de belasting van 2028 zakt naar €275.000. En door te schenken onder schulderkenning creëer je schuld in box 3. Eh er gaat dus niet daadwerkelijk cash uit. Er gaat wel eh cash uit aan schenkbelasting als je boven de vrijstellingen uitkomt. Maar je kunt je hebt nu nog als je drie jaar als je drie kinderen hebt heb je nu nog eh 3 jaar om te schenken. Dus zou je 3 jaar gebruik kunnen maken van de vrijstellingen die er zijn voor de kinderen. En dan ben je dus geen schenkbelasting verschuldigd en heb je wel een schuld gecreëerd in box 3. Voor de kinderen is dit een vordering in box 3. Maar vaak wat we vaak zien in de praktijk is dat de ouders zijn wat vermogender. Dus die zitten boven die vrijstelling. En de kinderen zijn vaak eh wat minder vermogen. Zitten vaak in een dure fase van hun leven. En hun die vordering komt dus vaak niet boven hun vrijstelling uit. Dus dat is eh op zich niet zo erg dat het bij hun een vordering is als het bij de ouders een schuld is. Ehm heb je minderjarige kinderen, dan gaat dit niet helemaal op. Want het vermogen van je minderjarige kinderen geldt bij jou in je box 3 mee. Dus eh dit geldt met name voor mensen met meerderjarige kinderen. Ga of schenken eh contant of ga schenken op papier. Eh wil je gaan schenken op papier eh zijn er even twee aandachtspunten: Één is, je moet naar de notaris en twee is, je moet dus die 6% rente ieder jaar daadwerkelijk betalen.
Gaan we naar de laatste tip. Tip. En tip vijf is: we plaatsen het vermogen naar het buitenland. Stel je hebt €50.000 en je denkt: "Ja, ik ben er wel even helemaal klaar mee met die eh belastingdruk in Nederland. Ik ga dat geld eh investeren." Je hebt al een eh huisje voor de verhuur in het buitenland, maar je komt er echt een heel schattig huisje tegen in het buitenland en je denkt: "Dat ga ik zelf gebruiken." Eh je hebt €50.000, dat betekent ongeveer ja, 40% eh in Spanje bijvoorbeeld moet je zelf inleggen, 60% kun je financieren. Dus als we zeggen: we pakken deze €50.000 en we investeren die in het buitenland. We kopen daar een huisje van van €125.000. We hebben een schuld daarvoor af mogen sluiten van €75.000. Dan is dit opgesomd, want dat hebben we geïnvesteerd. En ook dan zie je dat je belastingdruk enorm daalt. Je hebt eigenlijk het vermogen van Nederland deels verplaatst naar het buitenland en eh daarmee heb je je eh belastingdruk aanzienlijk eh verlaagd en je hebt er iets anders voor teruggekregen.
Dus dat waren vijf tips om dit te voorkomen. Dus om te voorkomen dat je belastingdruk stijgt van €445 naar €1251. Dat is bijna 300%. Ik heb je dus vijf tips gegeven om dit te voorkomen. Tip één was: breng je eh effecten in je BV, als je al een BV hebt. Tip twee was: kijk of het mogelijk is om een deel van je hypotheek op je eigen woning aflossingsvrij te maken, zodat hij verhuist van box 1 naar box 3. Eh tip drie was eh ga pensioen beleggen. Daarmee verhuis je vermogen van box 3 naar box 1. Eh laat je wel goed adviseren. Tip 4 was eh ga schenken. Schenk contant of op papier. En als je op papier wil doen, ga langs de notaris en zorg dat je die 6% rente betaalt. En tip vijf was: kijk of het mogelijk is om te investeren in vastgoed in het buitenland.
Hopelijk hebben jullie hierbij eh handvaten gekregen om eh de belastingdruk eh te verminderen. Mijn doel is vooral om eh jullie duidelijk te maken wat jullie te wachten staat. En het nadeel van box 3 eh is altijd tot het fotomomentje op 1 januari is. Alleen de moment waarop mensen ermee bezig zijn is meestal deze periode, april, mei. En in april en mei ben je bezig met je aangifte over 2024. Dus de Belastingdienst heeft op 1 januari 2024 een foto gemaakt van jouw vermogen. En in eh ja, maart, april, mei 2025 eh moet je daar belasting over betalen. Dat betekent dat je alweer een pijldatum hebt gemist. Want de pijldatum van 1 januari 2025 is ook al geweest. Dus daar kun je ook al niks meer aan doen. Dus eh wil je nu ehm invloed hebben op je belastingaangifte die je gaat doen in 2027, dan moet je dus nu in actie komen. Want op 1 januari 2026 maakt de Belastingdienst weer een foto van jouw vermogen. Dus wil je iets doen, doe het dan voor 1 januari. Houd dat in je achterhoofd. Dank jullie wel voor het kijken en eh mochten jullie vragen of opmerkingen hebben naar aanleiding van de video, dan hoor ik het graag.