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美国国税局刚刚公布了 2026 年的通胀调整后税收等级，这将为数百万纳税人节省更多税款。您现在可以以较低的税率申报更多收入。您还将获得更高的标准扣除额，这意味着在您报税时，实际被征税的收入会更少。对于投资者而言，您现在也可以以较低的税率申报更多资本利得。对于我的储蓄者而言，您也可以将更多收入用于您的健康储蓄账户 (HSA)、不同的退休账户和其他递延税款账户。因此，作为一名已经阅读了所有与这些变化相关的收入程序的人，并且作为一名在 mycpa coach.com 每天进行税务规划的注册会计师，我想为您提供一个非常简单易懂的理解，说明这些变化将如何影响您。那么，让我们开始吧。好的，让我们从 2026 年新的个人税收等级开始，然后我们将讨论您需要了解的其他关键变化。首先，许多人实际上误解了个人税收等级。例如，他们认为如果他们处于 22% 的税收等级，那么他们的所有收入都将按 22% 的税率征税。但这并不属实。所以，让我们仔细地梳理一下。2026 年的税率范围从 10% 到 37%。但我想让您将这些税级想象成桶。您的第一部分收入将进入第一个桶，并按最低税率征税。因此，对于 2026 年的单身纳税人，您的收入的前 12,400 美元将按 10% 的税率征税。然后，您在此范围之外赚取的收入将按 12% 的税率征税，最高约为 50,000 美元。而在此范围之外的收入将按 22% 的税率征税，最高约为 15,000 美元。因此，一名单身纳税人每年收入为 100,000 美元的人，将对其收入的不同部分支付不同的税率。这就是您需要理解的。作为个人，您的税率将继续上升，最高可达 24%、32%、35% 或甚至 37%，具体取决于您的收入。但我想让您关注的是我们看到的税率之间的巨大跳跃。第一个大的跳跃是从 12% 到 22%。这是您税率增加了 10%，这意味着您在申报收入超过该范围的每 10,000 美元收入上将多支付 1,000 美元。而我们在这里看到的下一个大的跳跃通常是人们开始打电话给我寻求税务帮助的时候。那就是您的税率从 24% 跳到 32%。当您作为单身纳税人收入超过 200,000 美元时就会发生这种情况，这代表您的整体税率增加了 8%。这意味着您在申报收入超过该范围的每 10,000 美元收入上将多支付 800 美元。从这里开始，税率将根据您的收入继续上升。因此，您将对超过 256,000 美元的收入按 35% 的税率征税，对超过 640,000 美元的收入按 37% 的税率征税。现在，信不信由您，这些税率实际上比 2025 年的税率要好得多，我稍后会谈到这一点。但首先，让我们也来看看已婚纳税人的 2026 年税率。现在，如果您不知道，作为已婚纳税人，您基本上可以将大部分相同的税级收入翻倍，这让我的许多客户感到惊讶，当我告诉他们这一点时。有趣的是，我甚至有一些客户在意识到这一点后决定结婚。所以，无论您是否已婚，这仍然是重要的信息。所以，让我们也来梳理一下。在 2026 年，已婚纳税人只需对其收入最高约 25,000 美元的部分按 10% 的税率征税，这是单身纳税人 12,400 美元的两倍。然后，他们将对其最高约 100,000 美元的收入按 12% 的税率征税。现在，请花点时间思考一下。已婚纳税人可以赚取六位数的收入，并只需支付 12% 的最高联邦税率。这是一个相当不错的交易，对数百万纳税人来说意义重大。而且我们还没有谈论标准扣除额的增加或新的资本利得税率，我们稍后会谈到。但是，作为已婚纳税人，一旦您的收入超过约 100,000 美元，您的边际税率将跳升至 22%。这时，税收对已婚纳税人来说开始变得复杂。当您的收入超过 211,000 美元时，它将跳升至 24%。然后，当您作为已婚纳税人收入超过约 43,000 美元时，税率将再次大幅跳升至 32%。这时，税收对这些纳税人来说开始成为一个大问题。从那里开始，当您的收入超过 512,000 美元时，税率将升至 35%，而作为已婚纳税人，当您的收入超过 768,000 美元时，税率将升至 37%。顺便说一句，如果您想要所有这些税收减免的打印版本，只需在下方评论“brackets”，我将尽力发送给您。现在，有些人可能想知道这些新的税收等级与我们 2025 年的税收等级到底有何不同。好吧，我计算了一下，由于美国国税局的这些新的通胀调整，您可以将近 3% 更多的收入纳入每个税收等级。例如，在 2025 年，已婚纳税人 12% 税收等级的最高收入限额约为 97,000 美元。在 2026 年，相同的税收等级最高可达约 11,000 美元。所以，您可以将约 4,000 美元的额外收入纳入该税收等级。而且该税收等级也有 10% 的差异。这意味着收入相同的人在 2026 年仅此部分收入就比 2025 年节省约 400 美元。这只是一个很小的例子，但请记住，每个税收等级的这些小额收入增加，一旦全部计算在内，很容易为一个人节省几千美元的税款，这对大多数纳税人来说是一件好事。此外，一旦我们考虑到其他税率的变化，例如新的标准扣除额或新的资本利得税率，纳税人将节省更多的税款。那么，让我们切换一下话题，谈谈其他将最终影响您底线的关键变化。首先是新的标准扣除额，因为 90% 的纳税人都会选择这项扣除。因此，在 2025 年，单身纳税人的标准扣除额约为 15,750 美元，户主申报者的标准扣除额略高于 23,000 美元，已婚纳税人的标准扣除额为 31,500 美元。在 2026 年，单身纳税人的标准扣除额增加到 16,100 美元，户主申报者的标准扣除额略高于 24,000 美元，已婚纳税人的标准扣除额为 32,200 美元，与 2025 年相比增长了约 2.5%。此外，请记住，在通过那项伟大的法案之前，这些税率原本会下降近一半，但该法案将这些扣除额保持在相对较高的水平。现在，我们又获得了不错的通胀增长。要了解这能为您节省多少税款，只需将您的最高边际税率乘以该扣除额。例如，一名已婚且处于 37% 税收等级的人，仅凭标准扣除额就能节省近 12,000 美元的税款，或者与 2025 年的标准扣除额相比，额外节省 300 美元的税款。对于那些选择分项扣除的人来说，这也意味着现在您的分项扣除额必须更高，才能比标准扣除额更有利。但这现在完全有可能，因为那项伟大的法案还增加了您可以从联邦税表中扣除的州和地方税的金额。在法案通过之前，您只能作为分项扣除额扣除高达 10,000 美元的这些费用。但现在，您实际上可以抵扣高达 40,000 美元，这对于那些已经有其他可以添加到其中的分项费用的人来说可能非常有益，例如医疗和牙科费用、慈善捐款或抵押贷款利息。通常，只有当分项扣除额超过标准扣除额时，人们才会选择分项扣除。如果您想了解更多信息，只需在下方评论“itemize”，我将考虑制作一个详细的视频。现在，让我们来谈谈另一个将影响几乎所有观看此视频的人的重大税率变化，这些人从出售投资或其他类型的财产中获得股息收入或资本利得。那就是 2026 年新的资本利得税率。现在，如果您不知道，当您以高于购买价的价格出售资产时，就会发生资本利得。例如，如果您以 10 美元的价格购买了一只股票，后来以 15 美元的价格卖出，您将获得 5 美元的资本利得。了解从 2026 年开始您的资本利得将如何征税，对每个人都非常重要。所以，让我们来分解一下。首先，如果您有短期资本利得，意味着您在出售资产之前持有该资产不到一年，那么该利得将按我们刚才讨论的普通所得税率征税，范围从 0% 到 37%。因此，您将受益于能够以较低的税率申报约 3% 更多的收入，但您不会受益于对资本利得更优惠的税率，这些税率适用于长期资本利得。这些是您出售的资产的收益，您持有该资产超过一年，税率低至零到 20%。话虽如此，现在让我们来解决 2026 年这些收益将如何征税的新调整。因此，对于申报单身的纳税人，如果您的应税收入低于 50,000 美元，您将对长期资本利得支付 0% 的税款，如果您的应税收入低于 307,000 美元，您将支付 15% 的税款，如果您的应税收入高于该金额，您将支付 20% 的税款。对于已婚纳税人，当您的收入低于 99,000 美元时，您将对您的长期收益支付 0% 的税款。请稍等片刻。我只想提一下，这非常重要，特别是对于退休人员和收入较低的人，因为如果您的应税收入（扣除后）低于约 100,000 美元，您的长期资本利得将有效地免税。因此，那些多年来勤奋储蓄和投资的人，可能能够以 0% 的税率触发长期资本利得。请记住，应税收入是您在扣除所有扣除项后申报的收入。因此，即使您的收入超过此范围，如果您利用了标准扣除额、分项扣除额或您可以使用的数百种其他商业或房地产扣除额来将您的应税收入降低到此范围或以下，您仍可能符合条件。总之，我只是想指出 0% 税率的强大之处，以及它如何为可能受益的个人提供重大的税务规划机会。但从这一点来看，当您作为已婚纳税人的收入超过 99,000 美元时，您的长期资本利得将按 15% 的税率征税，当您的应税收入超过 614,000 美元时，将按 20% 的税率征税。此外，美国国税局还将增加 IRA、401k、HSA 和其他税收优惠账户的扣除额和限额，这也可以为您节省大量税款。如果您想让我发送该视频，只需在下方评论“401k”，我将尽力发送给您。否则，如果您需要帮助实施保证能减少您税款的税务计划，请立即申请与我的团队合作，网址是 mycpa coach.com。