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Olá pessoal, hoje vamos para mais uma aula contábil.
E na aula de hoje, nós iremos ver sobre a DPL, Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido. Ou seja, toda movimentação, todos os lançamentos que envolverem contas do patrimônio líquido.
Se nós emitirmos aqui o balancete total, não temos nada aqui, tá vendo? Antes do grupo 3, não temos nada aqui do patrimônio líquido. Vamos fazer aqui o lançamento do capital social. Um novo, no mesmo dia 30, mesmo. Só acho que é só para a gente fazer verificar. Claro que você teria data exata da empresa. Então, vou jogar aqui 247, valor de 30 mil. Incluir. Vamos colocar aqui 245. Tá lá capital social a conta, né? Que eu inseri aqui o código 245, 247 capital integralizado. Isso aqui é um valor que ainda não foi integralizado. Lancei e agora, só que dessa forma.
Agora nós vamos emitir já somente o grupo para ficar mais fácil de visualizar, não tem que descer o relatório. Então, e tá aí, certo? Ele já demonstra que o patrimônio líquido ele tá zerado. Por quê? Porque eu tenho orçamento a crédito no capital e o relacionamento a débito no capital integralizado. Ambas as contas são do patrimônio líquido. Então, eu tenho uma movimentação, porém, no final, ele fica com valor zero.
E se eu emitir agora ADM PL, está aqui. Eu terei os dois. Tá aqui, ó. Tá aqui a movimentação. Para realizar a conferência da DPL, nós pegamos os valores da esquerda para a direita e aqui de cima para baixo. E geralmente, esse último valor aqui do canto, ele bate tanto olhando em cima para baixo como da esquerda para a direita, olhando os somatórios. É assim.
Então, vamos lá. Agora nós vamos fazer mais lançamentos, porque a gente veja todas essas informações na DPL. Para que a gente ganhe tempo, eu já deixei alguns lançamentos elaborados, não no sistema, mas para que a gente fosse faça a importação. Eu quero mostrar isso para vocês. Tem essa planilha aqui que utiliza. Ela tá aqui, preenchida, toda preenchida. Eu vou ter lançamento aqui da integralização do Capital, um lançamento que vai fazer a reserva para realmente capital, um outro de lucro acumulado, vários de reserva legal e depois, abaixo, do aumento de Capital, uma baixa, né? Só uma parte dele. Então, tá aqui os lançamentos, aquele credita, aquele debita e vai captar social. Ok.
Então, vamos gerar esse arquivo. Gerei o arquivo. Vou fechar esse daqui e olha aqui, acabou de gerar. Gerou nesse minuto. Vou no sistema, utilitários, importação padrão de sistemas e vou então mandar importar. Porque o caminho já tá definido. Como ele tinha 15 lançamentos, a gente iria gastar um bom tempo fazendo eles. Isso aqui é para a gente ganhar esse tempo. Tá aí, feito os lançamentos.
Da mesma forma, veremos aqui no meu patrimônio líquido um saldo de 145.500 de Capital, 100 mil é de lucro, 5 mil de reserva legal e 4 mil aqui de sal é de reserva para aumento de Capital. Podemos dizer que foi feito aqui abaixo. Tá aqui, tem aqui o valor que foi iniciado, pois teve a baixa e esse valor foi para cá. Tá aqui, por isso que ele tá aqui 36 mil o capital integralizado. E nós conseguimos ver tudo isso aqui no balancete. Mas como existe uma demonstração exclusivamente para isso, então vamos olhar através dessa demonstração. Mas dá para interpretar tudo através do balancete.
Então, vamos lá na DPL e ele não chegou aqui. Por quê? Porque a DPL, eu também tenho que fazer o vínculo das contas, assim como fizemos lá na DR. E temos que fazer aqui. Então, a gente sabe aqui, ó. Vamos deixar que o assistente emitido para que a gente saiba as contas que a gente tem que olhar. Vamos abrir aqui, ó. Vamos abrir o cadastro da conta contábeis e vamos olhar a conta 24547. Ela já aparece. Então, falta qual? A 263 leva para aumento de Capital. Eu tenho que vincular ela. Só que na estrutura da DPL, vai abrir ela aqui. Vamos colocar ela aqui. Colocar esse aqui e vamos aqui na estrutura. Na estrutura do império, eu não tenho um grupo para ele. Eu vou fazer uma alteração aqui, ó. Apenas nome, tá pessoal? Só para fazer uma separação do grupo. Fechar e pronto. Fiz o grupo. Agora eu posso vir aqui. Vamos ter que fechar aqui, né? Abrir de novo. 2003. Se eu abrir aqui agora, tem aqui, olha aqui, reserva realmente de Capital. Gravei. Pronto.
Agora vamos lá. 258. Essa aqui é reserva legal. Vamos lá em reserva legal. Preencher. E a outra é a 266. E pronto. Essa estrutura que eu mostrei é a estrutura padrão do sistema, tá bom? Ela já atende bastante. Não é necessário, a não ser que você queira fazer algumas modificações, criar uma nova, aí sim, mas ela já atende bastante vários tipos de empresa. Bem objetiva.
Feito vínculo, agora seria somente emitir. A gente pensa que é só emitir, vir aqui, emitir, vai dar errado. Ainda assim, não vai dar certo, porque os lançamentos todos eles, inclusive aquele que eu tinha do Capital, ele tem que ter em seu lançamento a parte que relaciona da DPL aqui dentro. Ele tem que estar aqui dentro. Então, eu vou lá naqueles lançamentos que são os importados. Aquele primeiro lançamento, mostrar para vocês que ele tá lá relacionado. E esse daqui, ele tem aqui a sua relação exata. Os outros, por mais que ele apareceu lá, ele não está sendo considerado. Esses valores aqui ainda não estão sendo considerados.
Então, o que é que eu tenho que fazer? Eu tenho que fazer uma um regenerar aqui, ó. Gerar lançamento da DPL. Vou fazer isso. Três que eu não sei tudo no dia 30. Todos gerou. Agora vou clicar aqui e vamos verificar. Trouxe todos aqueles lançamentos para cá. E como eu falei, se eu somar aqui, ó, de cima para baixo, você pega todos esses valores aqui. E esses valores aqui, eu teria o mesmo resultado, certo? 30 + 5 + 10 + 100, 14500. Se eu fizer a mesma coisa, 35510. Então, fazer a leitura daqui para cá e daqui para cá, esse valor vai bater.
E se a gente olhar aqui agora, a gente vê toda aquela movimentação que foi falada no balancete. A gente vê que existia um saldo inicial de Capital. Existia a reserva legal, não no caso, a reserva legal, ela vem com valor, né? Que foi do lançamento que a gente importou. Esse também. E esse também. Bom, o saldo da DPL está correto. Mas como podemos ver, alguns movimentos não estão certos. Por exemplo, o capital social deveria estar em 36 mil, como vimos num balancete. E essas outras reservas deveria estar em 4.000. O saldo final tá ok, mais um lançamento não acabou chegando aqui, mesmo a gente tendo feito o regerar e tudo mais. Que que aconteceu? Entre os grupos da DPL, não havia um lançamento, um tipo de lançamento. Vou mostrar isso para vocês.
Aqui dentro da DPL, existe os tipos de lançamentos. Eles existem. Eu criei esse último tipo de lançamento e vim aqui no vínculo do capital social, inserir ele aqui e então deixa ele aqui vinculado ao ambiente capital. Ele tem que estarão os dois, enquanto as que se relacionam. Depois de ter feito isso, agora basta eu vir aqui no lançamento. Esse é o lançamento. Eu poderia ir lá pela utilitário, mas eu também posso fazer isso daqui. Eu posso só olhar aqui. Ele não tá aqui embaixo. Ele tem que aparecer aqui. Se eu simplesmente fizer isso aqui, ó, joga para qualquer contra e volta para essa conta. Olha lá, ele preencheu. Vou gravar.
Vamos emitir novamente a DPL e temos agora exatamente todas as movimentações desse demonstrativo. Então, temos aqui o valor da reserva de aumento da capital diminuindo aqui e aumentando aqui. Se a gente olhar linear, a gente vê que esse valor ele zera porque eles abatem aqui. Mas se a gente olhar de forma vertical, nós temos aí a essa informação saindo de um grupo indo para o outro. E assim o resultado não mudou, somente a movimentação de cada conta e seus respectivos saldos. Essa aqui ficou com 4 mil e essa ficou com 36 mil. E assim nós temos a DPL devidamente configurada e feito as suas informações.
E se a gente compara com balancete, vamos só voltar no balancete rapidamente. Nós temos aqui aquele mesmo resultado com aqueles mesmos valores de sal. Então, nesta aula, nós aprendemos aí a fazer os lançamentos, ajustar os lançamentos, a usar a utilitários para fazer esses ajustes também, a corrigir a estrutura, criar os tipos de lançamento da estrutura e também fazer essa modificação diretamente aqui no lançamento. Também vimos uma importação através do Excel. Claro que em algum momento nós iremos aprofundar um pouco mais sobre isso, mas é possível sim que a gente faça esse tipo de importação para que a gente ganhe tempo em certos tipos de movimento onde a gente tem várias lançamentos que a gente já quer trazer para o sistema em algum tipo de planilha. E isso ajudou a gente aqui para ganhar um pouco de tempo neste vídeo.
Então, espero que vocês tenham entendido. Espero que tenham gostado dessa aula. Peço que vocês curtam o vídeo, compartilhe e se inscreve aí no canal para que a gente leve esse conhecimento para mais pessoas que estão em busca desse aprendizado. Obrigado e até a próxima.