Transcription
إذا كنت تبذل قصارى جهدك، وتعمل 60 ساعة في الأسبوع، وتدفع 47٪ ضرائب، وتشاهد المليونيرات يدفعون معدل ضريبة فعلي أقل منك بشكل قانوني، فهذا سيغضبك. ولكنه سيظهر لك أيضًا بالضبط كيف يفعلون ذلك. أنا ديفي. أنا محاسب قانوني، ومن خلال شركتي، Box Advisory Services، ساعدت آلاف العملاء في هيكلة ضرائبهم بشكل صحيح. ويمكنني أن أخبرك الآن، الفرق بين دفع الكثير من الضرائب ودفع الحد الأدنى من الضرائب ليس يتعلق بالخداع. إنه يتعلق بفهم شيء لا يتعلمه معظم الناس أبدًا. تلك هي الهياكل الضريبية. الأغنياء ليسوا أذكى منك. إنهم لا يعملون بجد أكثر منك. لكنهم يفعلون شيئًا واحدًا بشكل مختلف. إنهم يفكرون في ضرائبهم قبل أن يكسبوا المال، وليس بعد أن كسبوه بالفعل. لدي عملاء يكسبون 500 ألف دولار سنويًا يدفعون ضرائب أقل من شخص يكسب 200 ألف دولار سنويًا. ليس لأنهم يغشون النظام، ولكن لأنهم يفهمون كيفية استخدامه بشكل صحيح. لذا، دعني أريك كيف تستخدمه بشكل صحيح. لنتحدث عن السلاح الأول في ترسانة الشخص الثري، صناديق الاستثمار العائلية. الصندوق الاستثماري يشبه دلوًا يحمل دخلك وأصولك. ولكن بدلاً من أن تمتلك كل شيء شخصيًا وتتعرض لضربة قوية بالضرائب، يمتلكه الصندوق الاستثماري. ثم يمكن للصندوق الاستثماري توزيع الدخل على أفراد العائلة المختلفين. إليك كيف يعمل ذلك عمليًا. لنفترض أن لديك شركة تحقق ربحًا قدره 300 ألف دولار سنويًا. إذا أخذت ذلك شخصيًا، فأنت تدفع حوالي 115 ألف دولار ضرائب شخصيًا. ماذا لو أنشأت صندوقًا استثماريًا عائليًا؟ الآن، يحقق هذا الصندوق الاستثماري 300 ألف دولار. يمكنه توزيع 100 ألف دولار عليك و 100 ألف دولار على زوجة تعمل بدوام جزئي فقط و 100 ألف دولار على أطفالك البالغين الذين يدرسون في الجامعة ولا يعملون أيضًا. قد تدفع زوجتك 22 ألف دولار فقط ضرائب على حصتها. قد يدفع أطفالك البالغون صفرًا إذا كانوا تحت الحد المعفى من الضرائب. فجأة، ينخفض إجمالي فاتورة الضرائب لعائلتك إلى ربما 65 ألف دولار بدلاً من 115 ألف دولار. يمكنك أيضًا التوزيع على شركة. لذا، إذا لم يكن لديك أفراد عائلة ذوو دخل منخفض، فأنشئ ما نسميه شركة دلو. يوزع الصندوق الاستثماري على شركة تدفع 25٪ إلى 30٪ ضرائب بدلاً من 47٪ الخاصة بك. الشركات هي ميزة ضريبية ضخمة أخرى. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تدير عملًا وتأخذ كل شيء كدخل شخصي باسمك الشخصي، فأنت تتعرض لضربة قوية بالضرائب. ولكن إذا كنت تدير هذا العمل من خلال شركة، فإنك تخفض معدل الضريبة الخاص بك فورًا إلى 25٪. لذا، لنفترض أن عملك يحقق ربحًا قدره 200 ألف دولار. إذا أخذت هذه الأموال شخصيًا، فأنت تدفع حوالي 60 ألف دولار ضرائب. إذا كنت تديرها من خلال شركة، فإن الشركة تدفع 50 ألف دولار فقط. ولكن هذا هو المكان الذي يصبح فيه الأمر جيدًا. لا يتعين عليك سحب كل هذه الأموال كراتب. يمكنك أخذ جزء كراتب، وجزء كأرباح موزعة، وترك جزء في الشركة للعام المقبل. مع الأرباح الموزعة، تحصل على أرصدة استرداد. لذا، إذا دفعت الشركة 25٪ ضرائب وأعطتك أرباحًا موزعة، تحصل على رصيد لتلك الضريبة. إذا كنت في شريحة ضريبية أقل شخصيًا، فقد تحصل حتى على استرداد. بالإضافة إلى ذلك، توفر لك الشركات حماية للأصول. إذا حدث خطأ ما في عملك، فإن أصولك الشخصية محمية لأن الشركة كيان قانوني منفصل. لدي عملاء يوفرون 30 ألف دولار إلى 50 ألف دولار سنويًا فقط عن طريق التحول من عامل مستقل إلى هيكل شركة. نفس العمل، نفس الدخل، لكنهم يحتفظون بعشرات الآلاف أكثر لأنهم يفهمون كيف تعمل الشركات. الاستراتيجية الثالثة هي استخدام حساب التقاعد الخاص بك بشكل استراتيجي. إذا أنشأت صندوق تقاعد مدار ذاتيًا، فإنك تصبح مدير الاستثمار لصندوق التقاعد الخاص بك، وفوائد الضرائب لا تصدق. داخل صندوق تقاعد مدار ذاتيًا، تدفع 15٪ ضرائب على أرباح الاستثمار. هذا كل شيء. قارن ذلك بمعدل الضريبة الهامشي البالغ 47٪، ويمكنك أن ترى لماذا يحب الأغنياء هذا الهيكل. ولكن هذا هو المكان الذي يصبح فيه الأمر جيدًا حقًا حقًا. يمكنك شراء عقار داخل صندوق التقاعد المدار ذاتيًا الخاص بك. لذا، بدلاً من شراء عقار استثماري باسمك الشخصي ودفع 47٪ ضرائب على دخل الإيجار، فإنك تشتريه من خلال صندوق التقاعد المدار ذاتيًا الخاص بك وتدفع 15٪. لنفترض أن لديك عقارًا يدر دخل إيجار صافٍ قدره 50 ألف دولار سنويًا. باسمك الشخصي، ستدفع 23,500 دولار ضرائب على هذا الدخل. ومن خلال صندوق التقاعد المدار ذاتيًا الخاص بك، تدفع 7,500 دولار فقط. وعندما تصل إلى مرحلة المعاش التقاعدي، عادة في سن 60 عامًا، تنخفض الضرائب إلى صفر. كل أداة هيكلة من هذه الأدوات التي شاركتها معك لها أيضًا مجموعة من القواعد واللوائح التي تسمح لك بدمجها لاستخدامها لزيادة فوائدك الضريبية. سأعطيك مثالًا. لنفترض أن مايكل ولورا زوجان يكسبان دخلًا مرتفعًا نموذجيًا. هو يكسب 185 ألف دولار. هي تكسب 210 ألف دولار. لديهما طفلان. أحدهما يبلغ من العمر 20 عامًا والآخر 19 عامًا. كلاهما في الجامعة. يريدان شراء عقار استثماري سيحقق ربحًا قدره 25 ألف دولار سنويًا وحوالي 450 ألف دولار مكاسب رأسمالية على مدى خمس سنوات. معظم الناس سيشترون هذا العقار باسمهم الشخصي، ويتحملون الضريبة، ويمضون قدمًا. لكن محاسبهم الذكي قال: "انتظر، دعنا ننشئ صندوقًا استثماريًا عائليًا." إليك ما يحدث. كل عام، بدلاً من أن يدفع مايكل ولورا 47٪ ضرائب على ربح الإيجار البالغ 25 ألف دولار، يوزع الصندوق الاستثماري 12,500 دولار لكل طفل. الأطفال طلاب وليس لديهم دخل آخر، لذلك يدفعون ضرائب صفر. صفر. بعد خمس سنوات، يبيعون العقار مقابل مكاسب رأسمالية قدرها 460 ألف دولار. بدلاً من أن يدفع مايكل ولورا ضريبة الأرباح الرأسمالية هذه بمعدلات الضريبة الهامشية القصوى الخاصة بهم، يوزع الصندوق الاستثماري 230 ألف دولار من المكاسب الرأسمالية لكل طفل. مرة أخرى، انتهى الأطفال من الجامعة. لا يزال ليس لديهم دخل آخر، لذلك الحد الأدنى من الضرائب. الآن بعد أن أصبح الأطفال بالغين ويتطلعون إلى الحصول على وظائف بدوام كامل، لديهم بداية قوية لدفعة أولى لشراء عقارهم الأول. الأرقام لا تصدق. إذا كان مايكل ولورا قد اشتروا هذا العقار شخصيًا، لكانوا قد دفعوا 153 ألف دولار ضرائب على مدى 5 سنوات من خلال هيكل الصندوق الاستثماري، 55,200 دولار، وهذا أقل بـ 97,800 دولار من الضرائب. ولكن هناك مشكلة. نظرًا لأنه في صندوق استثماري، فقد يحتاجون إلى دفع ضريبة الأراضي، والتي تعتمد على القيمة والولاية التي يتم الشراء فيها. إذا كنت بحاجة إلى دفع ضريبة الأراضي سنويًا، فقد يكون ذلك مكلفًا للغاية. لهذا السبب يجب عليك طلب المشورة من محاسب لفهم ما إذا كان الهيكل مناسبًا لك. وإذا كانوا أذكياء جدًا جدًا واشتروه من خلال صندوق التقاعد المدار ذاتيًا بدلاً من ذلك، فإن ضريبة الأرباح الرأسمالية صفر في مرحلة المعاش التقاعدي وحد إعفاء ضريبة الأراضي أيضًا. كانوا سيحتفظون بالربح بالكامل لأنفسهم. من ناحية أخرى، ربما لا يحتاجون إلى بيع العقار ويواصلون جني دخل الإيجار، والذي يمكن أن يكون معفى من الضرائب إذا قرروا التقاعد وكانوا فوق سن الستين. نفس العائلة، نفس العقار، نفس الدخل. الاختلاف الوحيد هو الهيكل. الآن، قبل أن تتحمس كثيرًا، دعني أعطيك بعض الواقع. هذه الاستراتيجيات ليست مجانية للتنفيذ. إنشاء صندوق استثماري وشركات يكلف المال. ربما 3000 دولار إلى 5000 دولار للبدء، بالإضافة إلى رسوم المحاسبة المستمرة والمشورة الضريبية بقيمة 3000 دولار إلى 10000 دولار سنويًا. تحتاج إلى كسب أموال جيدة لجعل هذا منطقيًا. إذا كنت تكسب 80 ألف دولار سنويًا، فمن المحتمل أن هذه الهياكل لا تستحق العناء. ولكن إذا كنت تكسب 150 ألف دولار أو أكثر، خاصة إذا كان دخلًا تجاريًا، فستكون مجنونًا إذا لم تنظر في هذا. استراتيجية إضافية هي عندما تستخدم العائلات مكاسبها غير المحققة في قيمة عقاراتها المملوكة في صندوق استثماري أو باسمها الشخصي للاستفادة عن طريق إعادة التمويل من حقوق الملكية الخاصة بها بدلاً من بيع عقارها ودفع ضريبة الأرباح الرأسمالية. إذا كان باسمها الشخصي، فإنها تستخدم عادة استراتيجية الاستدانة السلبية لموازنة دخلها المرتفع باسمها الشخصي. إذا كان العقار يدر تدفقًا نقديًا من خلال دخل الإيجار، فغالبًا ما يُفضل الصندوق الاستثماري العائلي. يوزعون دخلهم على شركات دلو وعندما يحتاجون إلى النقد باسمهم الشخصي، يقومون بإعادة تمويل النقد إلى حسابهم المقابل المعفى من الضرائب لأنه لا يعتبر دخلًا بل قرضًا من البنك. هذا يساعدهم على دفع الحد الأدنى من الضرائب مع استمرار نمو الاستثمار بينما لا يدفعون أيضًا ضريبة الأرباح الرأسمالية لأن العقار لم يتم بيعه فعليًا. من الواضح أن هذه الاستراتيجية تتطلب منك أن يكون لديك عمل يدر دخلًا أو كيانًا يسمح للبنك بمنحك المبلغ المناسب من التمويل أو القروض لعقارك. انظر، أنا لا أقول إن النظام الضريبي عادل. أنا فقط أخبرك كيف يعمل. يمكنك الجلوس هناك تشكو من أن الأغنياء يدفعون ضرائب أقل، أو يمكنك تعلم كيف يفعلون ذلك وتطبيق نفس الاستراتيجيات بنفسك. مصلحة الضرائب الأسترالية لا تهتم بما إذا كنت تقوم بالهيكلة بشكل صحيح أم لا. إنهم يأخذون بكل سرور 47٪ من دخلك إذا سمحت لهم بذلك. لكنهم أيضًا أنشأوا كل هذه الهياكل القانونية لتشجيع الاستثمار التجاري وخلق الثروة. خيارك بسيط. استمر في فعل ما تفعله واستمر في دفع الحد الأقصى من الضرائب أو ابدأ في التفكير مثل الأغنياء وفكر في الاحتفاظ بالمزيد مما تكسبه. الاستراتيجيات التي غطيتها اليوم وفرت على عملائي مئات الآلاف من الدولارات في الضرائب على مر السنين. ليس من خلال مخططات خادعة أو تخطيط ضريبي عدواني، ولكن من خلال هياكل قانونية أساسية مملة كانت موجودة منذ عقود. إذا كنت جادًا في الاحتفاظ بالمزيد من أموالك، فتوقف عن التفكير كموظف وابدأ في التفكير كمستثمر. هيكل أولاً، ثم اكسب. هذا ما يفعله الأغنياء وهذا ما يجب عليك فعله أيضًا. أراكم لاحقًا.